Peut-on déduire les frais d’avocat et de justice des impôts ?

Dans la vie, il existe des situations imprévues où l’aide de personnes qualifiées, bien familiarisées avec les réglementations légales, est nécessaire – qu’il s’agisse d’un conseiller juridique, d’un avocat ou d’un notaire. Les frais juridiques et les frais de justice peuvent être très élevés et peser lourdement sur notre budget, c’est pourquoi nous cherchons souvent des moyens d’économiser. Cependant, dans certains cas, les frais juridiques peuvent être déduits fiscalement en tant que dépenses extraordinaires ou revenus liés aux coûts. Dans cet article, nous décrivons les conditions qui doivent être remplies pour les faire valoir dans la déclaration fiscale annuelle – veuillez continuer à lire.

Coûts des conseils juridiques – combien faut-il payer à l’avocat ?

En Allemagne, depuis 2004, une loi spéciale régit les rémunérations pour le travail des avocats et fixe des tarifs minimums pour certaines activités et services. Cependant, l’avocat n’est pas obligé de facturer les honoraires sur la base de la loi sur les frais d’avocat – il est également possible de conclure ce que l’on appelle une convention d’honoraires. Dans la plupart des cas, cela concerne des affaires où les tarifs dépassent la rémunération légale.

En ce qui concerne les frais d’avocat, il existe des différences entre les frais de conseil extrajudiciaire, la représentation extrajudiciaire et la représentation judiciaire. L’avocat a l’obligation de protéger ses clients contre des frais inutiles et de fournir des conseils appropriés.

Comment calculer les coûts de la représentation extrajudiciaire par l’avocat ?

Si nous voulons que l’avocat agisse en notre nom, par exemple en rédigeant une lettre à l’autre partie dans un litige et en accomplissant toutes les formalités s’y rapportant, nous devons prendre en compte les coûts de la représentation juridique extrajudiciaire.

La base de la détermination des honoraires de l’avocat est la valeur de l’objet du litige – le montant qui est l’objet du différend. Par exemple, si votre véhicule a été endommagé dans un accident dont vous n’étiez pas responsable et que les frais de réparation s’élèvent à 5 000 €, vous devez considérer cette valeur, à savoir 5 000 €, comme montant du litige.

Il existe des calculateurs de frais d’avocat spéciaux sur les sites Web des cabinets d’avocats, qui peuvent être utilisés pour calculer le montant exact. Pour cela, vous devez indiquer la valeur du litige mentionnée ci-dessus, si vous souhaitez être représenté seulement devant le tribunal ou aussi en dehors, et s’il est probable qu’un procès ait lieu. Ces facteurs nous permettent de déterminer provisoirement les coûts juridiques prévus.

Coûts de la représentation par un avocat devant le tribunal – quel est le montant des frais de justice ?

Si des accords extrajudiciaires ne peuvent être obtenus, il est nécessaire que le tribunal prenne une décision pour résoudre le litige. C’est le moment où les coûts pour la représentation légale surviennent. Le montant des honoraires d’avocat et des frais de justice est régi par deux lois – la loi sur la rémunération des avocats et la loi sur les frais de justice. Dans de tels cas, un acompte pour les frais de procédure doit être versé au tribunal. Les coûts totaux de la procédure dépendent des circonstances particulières de chaque cas.

Qui prend en charge les frais juridiques ?

Si nous gagnons complètement le procès, la partie adverse doit supporter tous les coûts du litige – elle prend en charge nos obligations. En cas de défaite totale, nous devons cependant supporter nous-mêmes tous les frais de procédure précédents. Il existe également des jugements déterminant une reconnaissance partielle de la position juridique – dans ce cas, nous recevons un remboursement des frais de justice par la partie adverse pour cette partie, tandis que nous devons assumer les coûts restants.

Dans quels cas les frais de justice peuvent-ils être déduits des impôts ?

Selon un jugement de la Cour fédérale des finances de juin 2015, les frais d’un procès ne constituent pas une charge extraordinaire et ne peuvent pas être déduits des impôts.

Cependant, il existe quelques exceptions – le cas doit être essentiel pour la personne imposable ou concerner un domaine important de la vie humaine. Ces termes sont très larges et laissent donc beaucoup de place à l’interprétation. Mais voici les coûts liés aux litiges qui peuvent être déduits fiscalement.

Litiges entre propriétaires et locataires

Il y a souvent des litiges juridiques entre propriétaires et locataires. Dans de tels cas, la propriétaire peut déduire la plupart des frais juridiques – frais de justice ou honoraires d’avocat. Un tel litige est considéré comme lié au revenu et traité comme des coûts pour obtenir des revenus.

Pour les locataires, les possibilités de déduction des honoraires d’avocat sont toutefois très limitées – il faut prouver que le litige menaçait leur existence. Cela peut être le cas si vous pouvez prouver que le bail a été résilié sans motif et illégalement.

Conflits avec l’assurance retraite

La prévoyance vieillesse doit nous fournir les moyens financiers pour une vie paisible à la retraite. Cependant, en cas d’incapacité de travail due à une maladie ou à un accident, des désaccords peuvent survenir avec l’assurance retraite.

Dans de tels cas, il est souvent nécessaire d’aller au tribunal pour fixer le montant de la pension d’invalidité ou la date de son versement. Heureusement, les coûts liés à la résolution de ce type de conflit peuvent être déduits des impôts.

Conflits au travail

Si tous les litiges liés à notre emploi ont des répercussions significatives sur notre vie et notre existence (ce qui est souvent le cas, car il s’agit de notre source de revenus), il est possible de déduire les coûts qui y sont liés des impôts si l’affaire se retrouve devant le tribunal. Tous les coûts pour avocats ou autres services juridiques et judiciaires peuvent être considérés comme des coûts pour générer des revenus.

Frais des procédures judiciaires – quand peuvent-ils être déduits des impôts ?

Cependant, il y a quelques conditions qui doivent être remplies pour que les frais juridiques soient considérés comme des charges extraordinaires et puissent être déduits fiscalement. Tout d’abord, ils doivent dépasser un certain seuil pour que l’administration fiscale les accepte. De plus, ces dépenses doivent être inhabituelles par rapport à des personnes ayant des revenus similaires en temps normal – si les frais de tribunal sont considérablement plus élevés que d’habitude en raison de votre affaire, l’administration fiscale sera plus encline à accepter la déduction. L’inévitabilité de la procédure et les chances de succès sont également prises en considération.

Quand les frais de justice ne peuvent-ils pas être déduits des impôts ?

Malheureusement, la plupart des frais d’avocat et de justice ne peuvent pas être déduits dans la déclaration fiscale annuelle – pour la plupart des cas qui ne sont pas décrits ci-dessus, l’administration fiscale allemande ne prévoit pas de possibilité.

Cela s’applique entre autres aux cas fréquents comme les divorces ou les litiges successoraux – depuis 2013, tous les frais liés au divorce et à la succession doivent être supportés par les parties elles-mêmes et il n’y a pas d’exceptions. Ces affaires entre membres de la famille sont considérées comme des affaires privées qui peuvent être évitées et résolues extrajudiciairement.

Pour récupérer les frais de justice, une déclaration fiscale doit être soumise à l’administration fiscale. Nous recommandons l’utilisation de l’application Taxando – un programme moderne pour gérer les impôts en Allemagne. Cela vous permet d’économiser à la fois du temps et de l’argent – c’est le meilleur moyen d’obtenir un remboursement avantageux !