Montant forfaitaire pour fournitures de bureau – comment peut-il être déclaré dans la déclaration fiscale ?

L’article traite de la question du forfait pour les fournitures de bureau dans le cadre de la déclaration fiscale en Allemagne. Il est souligné combien il est important de prendre en compte ces dépenses dans la déclaration fiscale, quelle que soit la situation professionnelle. La possibilité de déduire fiscalement les coûts du matériel et des fournitures de bureau peut avoir un impact significatif sur le montant de l’impôt à payer. Il est discuté de la manière dont ce forfait peut être réclamé dans le système fiscal allemand et s’il est judicieux d’utiliser des logiciels spécialisés ou de faire appel à une expertise fiscale pour rendre le processus fiscal aussi efficace et avantageux que possible.

Coûts déductibles – les dépenses en fournitures de bureau peuvent-elles être déduites fiscalement?

Il est également expliqué que les dépenses engagées pour générer un revenu peuvent être déduites fiscalement. Cela inclut divers outils de travail tels que des outils, des vêtements de travail standard ou de la littérature spécialisée. L’important est qu’ils soient principalement utilisés à des fins professionnelles. Si l’utilisation professionnelle dépasse 90 %, les coûts entiers peuvent être déduits. En cas d’utilisation partiellement privée, les dépenses doivent être réparties.

Les dépenses déductibles pour les fournitures de bureau sont ensuite précisées. Cela inclut tous les consommables de bureau nécessaires, à condition qu’ils ne soient pas déjà payés par l’employeur. Pour l’administration fiscale, il est indifférent que le travail soit réalisé au bureau ou à domicile. Parmi les articles de bureau déductibles figurent par exemple le papier pour imprimante, la papeterie, les classeurs, les agrafeuses, les stylos à bille, les agrafes, les appareils techniques et les logiciels.

Coûts déductibles forfaitairement – déduction automatique lors de la soumission de la déclaration fiscale

En Allemagne, il est possible d’automatiquement déduire dans la déclaration fiscale un forfait de 1230 euros pour les frais de génération de revenus. Cette option est ouverte à tous les salariés et indépendants. Elle est prise en compte lors du dépôt de la déclaration fiscale auprès de l’administration fiscale et ne nécessite aucune démarche supplémentaire de la part des contribuables.

Cependant, si les coûts réels dépassent ce forfait, une demande de déduction plus élevée peut être faite. Pour cela, il est nécessaire de fournir des justificatifs pour prouver, par exemple, les frais de déplacement, les heures de travail, la distance entre le domicile et le lieu de travail ainsi que les dépenses pour les moyens de transport utilisés.

Déduction forfaitaire pour les fournitures de bureau dans la déclaration fiscale

Les dépenses pour le matériel de travail peuvent être indiquées dans la déclaration fiscale comme coûts de génération de revenus. Pour cela, il suffit d’indiquer le montant total à la ligne 41 de l’annexe N sous « Dépenses liées à l’emploi » sur la plateforme ELSTER.

En Allemagne, il est possible de déduire fiscalement les coûts d’acquisition des biens économiques dits à faible valeur (GWG) conformément à l’article 6 paragraphe 2 de la loi sur l’impôt sur le revenu (EStG). Depuis le 1er janvier 2023, la limite est fixée à 1 000 euros nets (hors TVA). Cela signifie qu’un bien économique dont le coût d’acquisition net ne dépasse pas cette limite peut être entièrement amorti l’année de son acquisition.

Pour être admissibles à cet amortissement, les articles achetés doivent remplir les conditions suivantes :

Ils sont utilisables de façon autonome, c’est-à-dire qu’ils peuvent être utilisés indépendamment d’autres équipements (par exemple, un bureau ou une chaise de bureau).
Leur prix d’achat net ne dépasse pas la limite de 1 000 euros.
Si la valeur d’un bien économique dépasse 1 000 euros, mais ne dépasse pas 1 250 euros, la méthode du poste commun peut être appliquée. Ces biens sont alors amortis de manière égale sur une période de 5 ans.

Déduction forfaitaire pour les fournitures de bureau – les justificatifs et factures doivent-ils être soumis?

Il n’est pas nécessaire de soumettre des justificatifs et des factures pour les fournitures de bureau lors de la déclaration fiscale. Ils ne sont requis que si l’administration fiscale demande des preuves des dépenses effectuées.

Lors de la soumission de la déclaration fiscale, il suffit de saisir les dépenses dans le formulaire en ligne disponible ou dans une application spéciale de déclaration fiscale. Il est important de conserver tous les justificatifs au cas où l’administration fiscale demanderait des informations supplémentaires. Si des documents supplémentaires sont nécessaires, l’administration fiscale prendra contact.

Pour la déduction forfaitaire pour les fournitures de bureau dans la déclaration fiscale, il est conseillé de rassembler tous les justificatifs, factures et reçus pour pouvoir justifier des dépenses réelles.

Déduction fiscale forfaitaire pour les fournitures de bureau – quels documents peuvent confirmer les dépenses?

Pour certaines dépenses dans la déclaration fiscale, des justificatifs correspondants sont nécessaires. C’est le seul moyen de prouver à l’administration fiscale les coûts encourus. Cela inclut par exemple :

• Tickets de caisse – reçus pour les achats,
• Factures, y compris les prestations d’artisan,
• Contrats – contrats d’achat ou de location,
• Relevés de compte, autres documents – factures pour les services publics ou schémas et photos du bureau à domicile.

Pour la déduction des coûts des fournitures de bureau dans la déclaration fiscale allemande, l’utilisation d’un logiciel spécialisé pour les remboursements d’impôts d’Allemagne ou le conseil d’un expert fiscal peut être utile. En cas de difficultés lors de l’établissement de la déclaration fiscale, des outils tels que l’application de déclaration fiscale Taxando, qui agit comme conseiller fiscal personnel et permet de remplir la déclaration fiscale allemande en langue polonaise, peuvent aider à surmonter les barrières linguistiques. Utilisez cet outil moderne dès aujourd’hui – nous vous y invitons !