Compensation fiscale rétroactive – jusqu’à quand peut-elle être effectuée?

La déclaration fiscale est une composante essentielle de la vie des personnes actives en Allemagne. Bien que tout le monde ne soit pas obligé de déposer une déclaration de revenus, cela peut souvent être très avantageux. Savez-vous combien d’années en arrière les impôts peuvent être traités en Allemagne ? Quels documents sont nécessaires pour cela ? Y a-t-il un droit à un tel règlement ? Les réponses à ces questions se trouvent dans l’article suivant.

Déclaration de revenus – combien d’années en arrière ?

La législation fiscale allemande permet la correction d’une déclaration de revenus jusqu’à quatre ans après son dépôt initial. Cela signifie que des erreurs, des revenus non pris en compte ou des déductions peuvent être corrigés. Cette possibilité de récupérer de l’argent supplémentaire est ouverte à tous ceux qui ont travaillé et payé l’impôt sur le revenu dans ce pays.

Mais que se passe-t-il si aucune déclaration de revenus n’a été déposée du tout ? Dans ce cas, si aucune obligation de dépôt n’existait mais que l’on souhaite bénéficier de potentiels avantages fiscaux, on a également un délai de quatre ans.

Cela signifie que la déclaration de revenus pour l’année 2024 peut être déposée jusqu’à la fin de 2028. C’est sans aucun doute une réglementation avantageuse qui permet de corriger des erreurs ou des inexactitudes possibles dans les déclarations de revenus antérieures.

Quels documents sont nécessaires pour la déclaration fiscale des années antérieures ?

La préparation de la déclaration de revenus en Allemagne pour les années antérieures exige de rassembler les documents appropriés – le processus ne diffère pas de la déclaration fiscale régulière. Vous trouverez ci-dessous une liste de documents importants.

• Formulaire de déclaration de revenus – en fonction du statut, cela peut être l’une des nombreuses formes disponibles – pour les employés, entrepreneurs ou travailleurs indépendants.
• Justificatif de revenus – cela est généralement un certificat de revenu annuel de l’employeur (appelé certificat de retenue d’impôt sur le revenu).
• Documents pour les déductions – cela peut inclure des factures pour des formations, des frais de voyages d’affaires ou des dépenses pour des équipements de travail.
• Informations sur d’autres revenus – cela peut concerner des revenus issus de la location, des investissements ou d’autres sources.

Bien sûr, les documents spécifiques dépendent de la situation individuelle de la personne imposable – si des allégements fiscaux doivent être demandés ou si des coûts doivent être déduits de manière autonome, des justificatifs supplémentaires pour les dépenses ou un acte de naissance de l’enfant sont nécessaires.

Qui peut déposer une déclaration de revenus rétroactive en Allemagne ?

Le dépôt rétroactif d’une déclaration de revenus en Allemagne est ouvert à toute personne qui :

• a travaillé légalement en Allemagne,
• a payé des impôts sous forme de prélèvements anticipés sur le salaire pendant l’année fiscale concernée,
• estime que l’impôt prélevé était supérieur à la somme effectivement due.

Si ces critères sont remplis et que les documents correspondants sont disponibles pour justifier le revenu et les impôts prélevés pour les années pour lesquelles on souhaite effectuer un règlement, un remboursement d’impôt d’Allemagne peut être demandé.

Si l’on souhaite effectuer un règlement pour l’année 2024 volontairement, on a quatre ans pour le faire. Cela signifie que la date limite pour la soumission des documents est le 31 décembre 2028.

Pour quelles années peut-on déposer une déclaration de revenus rétroactive en 2025 ?

Comme mentionné précédemment, il y a un délai de quatre ans dans lequel on peut déposer une déclaration de revenus si cela n’a pas été fait immédiatement. En conséquence, en 2025, les années 2024, 2023, 2022 et 2021 peuvent être comptabilisées.

Si l’on souhaite que la déclaration tardive pour la dernière année possible 2019 soit prise en compte, il faut déposer le formulaire et tous les documents requis au plus tard le 31 décembre.

Déclaration de revenus rétroactive – pour combien d’années peut-on se déclarer simultanément ?

Que la déclaration soit faite électroniquement via la plateforme officielle ELSTER, un programme indépendant ou sous forme de formulaire papier traditionnel, jusqu’à quatre déclarations peuvent être déposées simultanément. On peut donc se déclarer pour quatre ans simultanément, mais il faut un formulaire séparé pour chaque année.

Remboursement d’impôt pour 4 ans en arrière – quand cela vaut-il la peine de le demander ?

Toute personne qui a été légalement employée en Allemagne a le droit de demander un remboursement d’impôt si la somme de l’impôt retenu sur son salaire au cours de l’année est supérieure à celle effectivement due.

Lorsqu’une telle personne dépose sa déclaration de revenus annuelle, l’administration fiscale allemande (finanzamt) l’analyse et détermine la somme d’impôt correcte. Si il s’avère que trop d’impôts ont été payés, le finanzamt décide le remboursement de l’excédent – la personne imposable reçoit ensuite le remboursement directement sur son compte bancaire.

Toute personne qui gagne un revenu en Allemagne n’est pas obligée de déposer une déclaration de revenus, c’est pourquoi beaucoup décident de ne pas le faire. Souvent, nous ne savons pas si nous y avons droit et si cela nous apporte des avantages. Il est donc recommandé de faire des calculs appropriés en utilisant des calculateurs spécialisés, de consulter un conseiller fiscal ou d’utiliser notre application innovante Taxando pour la déclaration de revenus. Convaincez-vous que cela vaut la peine d’explorer la possibilité d’une déclaration de revenus rétroactive en Allemagne pour les années passées, mais rappelez-vous de le faire consciemment, avec soin et toujours en conformité avec la législation en vigueur.