Double gestion de ménage – comment vous pouvez économiser de l’argent

Pour des raisons professionnelles, vous avez une résidence secondaire sur le lieu de travail ? Dans ce cas, vous pouvez éventuellement déduire une partie des coûts de vos impôts, car vous entretenez un double ménage. Dans l’article suivant, vous découvrirez comment le faire. Nous vous invitons à continuer à lire !

Double ménage – quelles sont les conditions requises ?

Quatre conditions doivent être remplies pour pouvoir déduire les coûts d’un double ménage – ce n’est qu’alors que le fisc peut déduire fiscalement votre résidence secondaire. Ces conditions s’appliquent aussi bien aux salariés qu’aux travailleurs indépendants.

1. Vous avez besoin d’une résidence secondaire pour des raisons professionnelles.
2. En tant que salarié, vous utilisez une résidence secondaire à votre lieu de travail, ce qui vous permet de vous rendre plus rapidement à votre lieu de travail par rapport à votre résidence principale.
3. Votre résidence principale est également le lieu où vous avez votre centre de vie.
4. Vous gérez un ménage distinct en dehors de votre lieu de travail dans votre résidence principale et vous payez plus de 10 % de vos frais de logement courants (ceci est prouvé au moins par des factures payées).

Si le fisc reconnaît que vous avez un double ménage, vous pouvez obtenir un remboursement d’impôt important, en tenant compte notamment des dépenses suivantes :

• • Dépenses liées à la résidence secondaire, qui ne dépassent pas 1 000 € par mois (appelées frais de logement),
  • Frais de déplacement,
  • Frais de déménagement,
  • Dépenses pour les meubles et l’équipement,
  • coûts supplémentaires pour la nourriture (pendant les trois premiers mois).

La demande de résidence secondaire est faite en remplissant la troisième page de l’annexe N dans la déclaration de revenus.

Résidence secondaire – Frais de déplacement

Les frais de déplacement sont considérés comme des dépenses supplémentaires déductibles pour un double ménage. Il s’agit des coûts pour :

• le premier et dernier trajet vers le nouveau domicile (30 centimes par kilomètre),
• trajets hebdomadaires vers la résidence familiale (indemnité de distance : 0,30 € par kilomètre parcouru, si le trajet est effectué avec sa propre voiture ; à partir de 2021, vous pouvez déduire jusqu’à 0,35 € à partir du 21ème kilomètre) ; pour les trajets hebdomadaires, il s’agit d’un forfait, il n’est donc pas nécessaire de présenter des justificatifs au fisc – il est toutefois bon de les avoir au cas où dans les documents,
• voyages en train ou en bus,
• vols.

Si vous ne visitez pas la famille chaque semaine, il est possible de demander une déduction pour les appels longue distance (jusqu’à 15 minutes). Là encore, si vous pouvez vous rendre de votre résidence principale à votre lieu de travail en moins d’une heure, il est probable que votre résidence secondaire soit refusée par le fisc en raison d’un double ménage. Il en va de même pour le nombre de kilomètres – votre résidence secondaire ne doit pas être située à plus de 50 kilomètres de votre lieu de travail pour être considérée comme telle (ici, le trajet routier le plus court est pris en compte).

Double ménage – comment la résidence est déterminée

Votre centre de vie doit obligatoirement se situer de façon permanente à votre résidence principale (première résidence). Le fisc ne tient pas compte de la maison où vous êtes enregistré. Si vous déplacez votre centre de vie vers votre résidence secondaire, plus proche de votre lieu de travail, vous devez vous attendre à ce que le fisc n’accepte pas votre double ménage. Voici comment est déterminée la résidence des couples, des célibataires et des personnes vivant à l’étranger.

• Pour les personnes mariées, la résidence familiale est généralement le centre de vie (si le salarié vient en visite au moins six fois par an).
• Pour les célibataires, le lieu de résidence est celuiauquel ils ont une plus forte attache émotionnelle. Ceux qui visitent leur résidence moins de deux fois par mois doivent pouvoir le justifier par leur relation avec leur famille, amis, partenaire de vie ou adhésion à des clubs ou associations.
• Si le ménage est à l’étranger, vous devez vous y rendre au moins une fois par an et prouver au fisc que votre centre de vie s’y trouve.

Ménage personnel – Déductibilité fiscale des frais de logement dans une résidence secondaire

Si vous entretenez un double ménage pour des raisons professionnelles, vous pouvez déduire dans votre déclaration de revenus divers frais de logement ne dépassant pas 1 000 €. Cela inclut notamment les coûts :

• du loyer,
• des charges (chauffage, électricité, eau, élimination des déchets),
• de nettoyage (y compris sous-sol et cage d’escalier),
• de redevance pour diffusion,
• de la taxe sur la résidence secondaire et la propriété,
• pour l’utilisation spéciale (place de parking, jardin),
• pour les assurances habitation et bâtiment.

Le principe des services à domicile ne s’applique pas seulement au double ménage. Même pour des occasions privées comme les mariages, certains services peuvent être déduits fiscalement s’ils sont rendus à domicile. Pour en savoir plus, quels coûts de mariage peuvent être déduits dans quelles conditions, consultez notre guide.

Les frais de logement sont généralement payés une fois par mois ou à d’autres intervalles réguliers. Dans ce cas, il est possible de déduire les frais d’un appartement en location, d’une chambre meublée, d’un logement partagé ou d’une chambre d’hôtel ou de pension (le petit-déjeuner peut également être déduit ici). Le fisc considère que même le loyer pour un garage ou une place de stationnement est inclus dans les frais de logement jusqu’à 1 000 € par mois.

Ménage personnel – Déductibilité fiscale des frais d’aménagement d’une résidence secondaire

Le fisc allemand vous offre la possibilité de déduire de vos impôts les dépenses nécessaires à l’aménagement d’une résidence secondaire. Celles-ci peuvent être déduites sans limitation en tant que dépenses spéciales dites diverses, selon le Bundesfinanzhof (BFH, décision du 4 avril 2019, réf. VI R 18/17). Les autorités reconnaissent, pour l’aménagement et l’équipement d’une résidence secondaire, un montant dépendant des revenus qui ne dépasse pas 5 000 euros. Cette limite est cependant fortement liée contractuellement. Si vous pouvez prouver que vous dépensez des montants plus élevés, vous pouvez éventuellement obtenir une déduction plus importante. Si le fisc rejette votre demande, vous pouvez faire appel dans le mois qui suit.

Déduction fiscale de la résidence secondaire – Résumé

La mobilité et la flexibilité des salariés au travail sont très appréciées, c’est pourquoi beaucoup choisissent de gérer deux ménages. Cela permet de déduire fiscalement les dépenses liées aux deux résidences. Pour vous assurer de ne pas faire d’erreur dans votre déclaration de revenus, il est conseillé de faire appel à un conseiller fiscal ou d’utiliser un outil sûr et facile à utiliser, comme l’application fiscale Taxando.