Bénévolat et Impôts en Allemagne – Tout ce que Vous Devez Savoir

De nombreux citoyens allemands s’engagent bénévolement. Les gens aiment être actifs dans les pompiers, les clubs sportifs, les églises ou les institutions culturelles et sociales. Ils le font surtout par passion et pour le plaisir de leur travail – car sans bénévoles, beaucoup de choses ne fonctionneraient pas aussi bien. Pour récompenser l’engagement des citoyens et encourager d’autres à s’engager bénévolement, le gouvernement fédéral a lancé une série de modifications fiscales. (Cela inclut l’allocation forfaitaire pour bénévolat, la réduction de la bureaucratie pour les organisations caritatives ou l’extension des objectifs caritatifs. Dans notre article d’aujourd’hui, nous vous donnons un aperçu des informations les plus importantes sur le thème du bénévolat et des impôts en Allemagne. 

Déduire l’engagement bénévole non rémunéré des impôts – combien cela coûte-t-il ?

Chaque citoyen allemand qui s’engage bénévolement ou volontairement dans une organisation caritative, a droit à une allocation forfaitaire pour bénévolat exonérée d’impôts de 840 euros par an. Ce montant sera augmenté à partir de 2021 (compensation forfaitaire exonérée d’impôts 2021) – depuis 2013, l’allocation forfaitaire pour bénévolat était de 720 euros par an. Aucune cotisation sociale ni impôt n’étaient dus.

Bénévolat et impôts – quelles conditions doivent être remplies ?

Pour obtenir une activité bénévole forfaitaire exonérée d’impôts, plusieurs conditions doivent être remplies. Celles-ci concernent notamment :

• l’exercice exclusif d’une activité à temps partiel dans le domaine idéal de l’organisation,
• La promotion d’objectifs caritatifs, philanthropiques ou religieux,
• Appartenance au domaine bénévole d’une organisation caritative, bienveillante ou religieuse.

Déclaration d’impôt bénévolat – le montant de l’allocation forfaitaire pour bénévolat

En 2013, le gouvernement fédéral en Allemagne a décidé de récompenser la contribution sociale des bénévoles et, en outre, de promouvoir une allocation forfaitaire pour bénévolat. Il s’agit d’une sorte de compensation pour le club. Le montant de l’allocation forfaitaire pour bénévolat est exonéré d’impôts et de charges sociales. Cela signifie que les organisations caritatives peuvent payer des compensations pour les bénévoles et les membres de l’organisation sans devoir payer d’impôts en Allemagne. L’allocation forfaitaire exonérée d’impôts permet également aux associations caritatives de récompenser financièrement leurs bénévoles sans que l’association ou le bénéficiaire doive payer des impôts.

Déduire bénévolement des impôts – réduire la bureaucratie inutile

Les petites associations caritatives et autres organisations exonérées d’impôts obtiennent plus de temps pour l’utilisation de leurs fonds. Pour les corporations dont le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 45 000 euros il n’y a plus de normes strictes et de délais pour l’utilisation des fonds. (Cela permet d’utiliser les fonds reçus pour des objectifs statutaires au-delà du délai de deux ans encore en vigueur pour les grandes organisations. Cela donne beaucoup plus de liberté et soulage considérablement les associations, organisations et corporations.

Bénévolat et impôts – seuil d’exemption pour l’activité économique

Le seuil d’exemption pour les activités économiques a été élevé de 35 000 EUR à 45 000 EUR par an. Grâce à ce changement, notamment les petites associations dont l’activité économique n’est pas soumise à l’impôt sur les sociétés et à l’impôt commercial (pour les revenus jusqu’à un certain montant), sont exemptées de l’obligation fiscale (l’exemption fiscale pour bénévolat).

Exonération fiscale bénévolat – collaboration divisée par tâches

Les organisations caritatives pourront à l’avenir coopérer dans le cadre d’une division du travail et ainsi mieux et plus efficacement collaborer pour promouvoir leurs objectifs exonérés d’impôts. Jusqu’à présent, ce type de coopération échouait en raison du principe dit d’immédiateté, selon lequel l’organisation devait poursuivre ses objectifs elle-même. La modification prévue permettra aux corporations exonérées d’impôts de sous-traiter des activités par exemple à des filialesDie geplante Änderung wird es steuerbegünstigten Körperschaften ermöglichen, Tätigkeiten z.B. an Tochtergesellschaften auszulagern, sans risquer de perdre leur statut d’exonération fiscale.

Allocation forfaitaire pour bénévolat exonérée d’impôts – extension des objectifs caritatifs

Avec la loi fiscale annuelle 2020, le nombre d’objectifs caritatifs dans le code des impôts est étendu. Qu’est-ce que cela signifie pour vous ? Les associations et les corporations sont considérées – fiscalement – comme caritatives si elles poursuivent notamment des objectifs tels que :

• Protection du climat
• la promotion de la radio libre,
• l’aide aux personnes discriminées en raison de leur identité de genre ou orientation sexuelle,

• la préservation et l’entretien des cimetières,
• l’embellissement de la ville.

Il est également prévu d’étendre le catalogue des soi-disant entreprises d’utilité publique, qui sont éligibles à des allégements fiscaux (avantages fiscaux pour le bénévolat). Cela inclut par exemple :

• Les infrastructures d’aide aux réfugiés,

• Les infrastructures pour les personnes atteintes de maladies psychiques,
• Les infrastructures pour les personnes handicapées.

Activité bénévole exonérée d’impôts – la numérisation égale la transparence

Le registre central des bénéficiaires situé à l’Office central fédéral des impôts assure enfin une transparence dans le secteur caritatif et un accès public aux informations sur qui s’engage où et pour quelle cause. Les citoyens, mais aussi les entreprises peuvent ainsi se renseigner de manière fiable et structurée avant de faire des dons.

Exonérations fiscales pour les activités bénévoles – Résumé

L’État allemand s’efforce de prendre soin de ses citoyens et de les aider de toutes les manières. Cette déclaration ne concerne pas seulement l’impôt sur les activités bénévoles, mais aussi la question des impôts au sens large. La procédure de taxation dans ce pays est simplifiée à tel point que chaque résident peut facilement soumettre tous les documents pertinents et signer les demandes pour recevoir son remboursement d’impôt sur le revenu pour l’année. Si vous avez des difficultés à calculer le montant final de votre remboursement, il est conseillé d’utiliser un outil spécial, comme par exemple le logiciel fiscal gratuit Taxando pour l’Allemagne. Taxando est une application intuitive, facile à utiliser et sécurisée qui garde votre déclaration fiscale secrète.