Se decidi di utilizzare diverse detrazioni o importi forfettari, puoi risparmiare un notevole importo fiscale con poco sforzo. Nell’articolo di oggi ti presentiamo le principali detrazioni e importi forfettari validi in Germania, spieghiamo come facilitano la dichiarazione dei redditi annuale e come puoi ottenerli.
Detrazioni fiscali in Germania – cosa sono?
Le detrazioni fiscali tedesche sono importi disponibili per determinati redditi o spese non tassati. Solo la parte che supera la detrazione viene tassata. È importante sapere che la detrazione non è identica alla soglia di esenzione – se la superi, l’intero importo viene tassato.
Oltre alle classiche detrazioni, ci sono ulteriori modi per risparmiare sulle tasse. Uno di questi è costituito dai servizi domestici che possono essere utilizzati in varie occasioni. Ad esempio, puoi dedurre fiscalmente nel caso di una festa di matrimonio in casa alcune prestazioni. Informazioni dettagliate su, quali costi di matrimonio sono deducibili, aiutano nella pianificazione fiscale ottimale per la grande festa.
Quali sono state le agevolazioni fiscali selezionate per il 2025?
- Importo di base esente – 12.096 €.
● Detrazione per figli (per coppie) – 9.600 €.
● Detrazione per genitori single – 4.260 € (+ 240 € per ogni figlio aggiuntivo).
● Detrazione per spese di formazione – 1.200 €.
● Detrazione per attività di volontariato – 840 €.
● Detrazione per pensioni e previdenza – varie.
L’importo di base esente annuo rappresenta la parte del reddito che non viene tassata. Quindi, se hai guadagnato meno di 12.096 € nell’anno indicato, non devi pagare imposte sul reddito. Importante: per le coppie sposate valgono gli importi doppi.
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Detrazione per figli vs. Assegno familiare – differenze fiscali
Con la cosiddetta detrazione per figli, lo Stato tedesco cerca di alleggerire il carico fiscale delle famiglie con figli. La detrazione si compone di due parti: l’importo per il minimo esistenziale materiale del tuo bambino e l’importo per le necessità di cura, educazione o formazione. Tuttavia, la detrazione per figli non riduce automaticamente le tasse – poiché l’agenzia delle entrate verifica tramite la cosiddetta valutazione di convenienza se per te sia più vantaggioso l’assegno familiare o la detrazione per figli. Solo se il vantaggio fiscale derivante dalla detrazione è maggiore rispetto all’assegno familiare già pagato, la detrazione viene considerata nella tua dichiarazione dei redditi.
Oltre a queste agevolazioni fiscali, le famiglie in certi anni possono beneficiare anche del bonus figli – un pagamento unico versato come supporto finanziario diretto e che non deve essere sottratto dalla detrazione per figli.
Per i genitori single c’è inoltre la cosiddetta detrazione per l’alleggerimento. Questa ammonta a 4.260 € all’anno – più 240 € per ogni figlio aggiuntivo – ed è destinata a compensare il particolare carico finanziario di un genitore single. Non devi fare richiesta per questa detrazione se sei inserito nella classe fiscale II. In questo caso, viene automaticamente considerato nella tua dichiarazione dei redditi. Altrimenti, puoi richiederla attivamente indicandola nella tua dichiarazione dei redditi.
Importi forfettari per prelievi di beni
Se ti impegni come allenatore, istruttore o tutor, puoi richiedere per l’anno 2024 l’assegnazione forfettaria per allenatori di 3.000 €. Per altre attività di volontariato vale l’assegnazione forfettaria di 840 €. Per usufruire di questa assegnazione, devi compilare il modulo corrispondente nella tua dichiarazione dei redditi annuale. Tuttavia, tieni presente che non è possibile utilizzare sia l’assegnazione forfettaria per allenatori che quella per attività di volontariato per la stessa attività.
Importi forfettari nella dichiarazione dei redditi – cos’è un importo forfettario in Germania?
Un importo forfettario è l’importo che l’ufficio delle imposte concede in due casi:
- se i costi effettivi sono inferiori all’importo forfettario,
● se non puoi (o non vuoi) dimostrare i tuoi costi effettivi.
Un esempio: nell’imposta sul reddito, ad ogni lavoratore dipendente viene automaticamente detratto un importo forfettario di 1.000 € per le spese professionali come le spese di trasporto, abbigliamento da lavoro, testo professionale, strumenti di lavoro o costi di formazione. Se hai speso di più, devi essere in grado di dimostrarlo. Per ottenere l’importo forfettario, non devi presentare spiegazioni aggiuntive nella tua dichiarazione dei redditi – l’ufficio delle imposte lo detrae automaticamente.
Importi forfettari fiscali – quali sono i più popolari in Germania 2025?
Ecco i tre importi forfettari tedeschi più popolari – l’assegnazione forfettaria per il trasporto, l’assegnazione forfettaria per la disabilità e l’assegnazione forfettaria per pensionati.
Importi forfettari per l’imposta sul reddito vs. assegnazione forfettaria per pendolari
L’assegnazione forfettaria per pendolari tedesca è inclusa nell’assegnazione forfettaria per lavoratori. L’ufficio delle imposte considera generalmente 0,30 euro per ogni chilometro percorso tra l’abitazione e il luogo di lavoro, a partire dal 21° chilometro 0,38 euro. È importante sapere che l’assegnazione per la distanza, indipendentemente dalla lunghezza del tragitto, vale solo per le tratte semplici. Per poterla richiedere, devi indicare il tuo reddito nella tua dichiarazione dei redditi. Quali altre assegnazioni forfettarie per pendolari possono essere dedotte dalle tasse in Germania? Per il lavoro svolto in uno studio domestico, anche se non hai un ufficio proprio (6 € per ogni giorno, massimo 1.200 €). Questo importo viene detratto automaticamente, tuttavia solo se le tue spese professionali totali superano i 1.000 €.
- Importi forfettari per spese di vitto durante i viaggi di lavoro come costi deducibili.
● Per traslochi causati da ragioni professionali.
Importi forfettari per disabilità
L’importo forfettario per disabilità può (per l’anno 2025) variare da un minimo di 384 € a un massimo di 7.400 € a seconda del grado di disabilità. Per ottenerlo, occorre presentare una richiesta nella dichiarazione dei redditi. Può accadere che costi più elevati causati da una disabilità vengano riconosciuti come oneri straordinari – in questo caso devono essere dimostrati e l’importo forfettario decade.
Importi forfettari fiscali su pensioni e pensionamenti
Per le pensioni ci sono le seguenti prestazioni:
- l’importo forfettario per l’alleggerimento dell’età – per coloro che completano il 65° anno di età prima del periodo d’imposta e ricevono oltre alla pensione uno stipendio o altri redditi; il suo importo dipende dalla data di nascita ed è calcolato automaticamente dall’agenzia delle entrate tedesca;
● un importo forfettario per le spese legate ai redditi da pensione di 102 €;
● un importo forfettario di 370 € all’anno per i sopravvissuti (vedove, orfani, semi-orfani) che ricevono determinate prestazioni familiari.
Quali importi forfettari e crediti d’imposta possono essere dedotti in Germania?
Sia le detrazioni fiscali tedesche che gli importi forfettari consentono una semplificazione delle dichiarazioni dei redditi – quindi sono viste positivamente non solo dai dichiaranti, ma anche dall’agenzia delle entrate in Germania. Se nella dichiarazione dei redditi non si supera un certo importo, non sei tenuto a pagare l’imposta sul reddito né a dimostrare le tue spese all’ente. La maggior parte degli importi forfettari e delle detrazioni vengono calcolati automaticamente, ma non in tutti i casi. In tali casi, il software per il rimborso fiscale Taxando ti aiuta.
Maciej Wawrzyniak
Nella vita privata, Maciej ama le sfide sportive, suona la chitarra e ama nuotare nel lago. È anche orgoglioso padre di tre figli.
