Home office e rimborso fiscale dalla Germania 2025

La pandemia di coronavirus, che ci accompagna da alcuni anni, ha lasciato il segno su quasi tutte le persone. Non è diverso per molti impiegati, che su diverse raccomandazioni hanno trasferito il loro ufficio a casa. È possibile una detrazione fiscale per lo smart working? Si scopre che questo è possibile in determinate condizioni. Come appare nella pratica? Quanto rimborso fiscale posso aspettarmi dalla Germania per lo smart working? Quali requisiti devono essere soddisfatti per poter dichiarare lo smart working nella dichiarazione dei redditi? Rispondiamo alle domande più importanti.

Smart working nella dichiarazione dei redditi – non così nuovo come sembra

Per molte persone, l’anno 2020 è stato un punto di svolta dal punto di vista professionale – soprattutto a causa dell’obbligo di trasferire l’ufficio a casa. L’attuale situazione mondiale ha capovolto molte cose e ha contribuito, tra le altre, anche a cambiamenti nel diritto fiscale tedesco. Lo stesso vale per la presentazione di una dichiarazione dei redditi che include lo smart working, anche se a prima vista non sembra così nuovo.

È interessante sapere che la detrazione fiscale per lo smart working può essere applicata già da alcuni anni, anche se devono essere soddisfatte alcune condizioni. Infatti, nel 2016 la Corte Federale delle Finanze ha emesso una sentenza che stabilisce che le spese per una stanza, che collega la sfera privata e quella lavorativa, non possono essere considerate spese operative o detraibili.

Dichiarazione dei redditi 2025 Smart working – come appare finora?

Quello che abbiamo scritto sopra significa in pratica che l’Agenzia delle Entrate non concede una detrazione fiscale dallo smart working se la “stanza di lavoro domestica” consiste, ad esempio, in una scrivania in una stanza di passaggio, un angolo nel soggiorno o un laptop Schreibtisch im Übergangszimmer, einer Ecke im Wohnzimmer oder einem Laptop su cui si lavora in cucina,. Come puoi richiedere un rimborso fiscale per uno smart working in Germania? La soluzione è stata una stanza separata, che sarebbe stata dedicata al lavoro per il 90%.

Dichiarazione dei redditi per smart working – quali condizioni devono essere soddisfatte?

L’imposta per il lavoro domestico (detrazione fiscale per lo smart working) può quindi essere applicata, se hai trasformato una stanza in un vero e proprio ufficio. Il fatto che sia stata “separata” ovviamente non significa che abbia smesso di far parte della tua casa/appartamento – l’ufficio deve essere un componente integrale di esso. Tuttavia, bisogna ricordare ciò che abbiamo scritto sopra – la stanza poteva essere utilizzata solo per il lavoro.

 Quindi non era possibile una detrazione fiscale per lo smart working in Germania se la stanza era una semplice camera degli ospiti o trasformata in un armadio.

Tuttavia, non era la fine delle condizioni che dovevano essere soddisfatte per poter dedurre fiscalmente lo smart working . Tra i criteri vi erano, oltre all’assegnazione di spazio e tempo di lavoro, anche l’istruzione formale di un supervisore a svolgere il lavoro da casa. Solo quando tutte le condizioni erano soddisfatte poteva essere presentata una dichiarazione fiscale per lo smart working completato all’Agenzia delle Entrate.

Quanto puoi recuperare? La detrazione per lo smart working può arrivare fino a 1250 €.

Detrazione immediata o possibilità di sommare lo smart working

La possibilità di dedurre lo smart working, rimane – ma è bene sapere che negli anni 2025 un’aliquota fissa, il cosiddetto forfait smart working, può essere utilizzata.

Grazie alla nuova aliquota fissa i contribuenti che hanno lavorato da casa (indipendentemente dal tipo di stanza), per ogni giorno in cui non sono stati in ufficio, possono dedurre 6 € dalle tasse . Questo però non significa che sia possibile ottenere un rimborso fiscale, ad esempio, per tutto l’anno di smart working. La detrazione è possibile per un massimo di 210 giorni. ist für maximal 210 € solcher Tage möglich. Così la forfait smart workingnon può superare i 1260 €  (6 € x 210 giorni) (6 € x 210 Tage) Detrazioni fiscali e smart working – quali costi si possono dedurre?.

I costi di allestimento di un home office 

sono diversi. Questo include la necessità di acquistare un computer, una stampante, una sedia, una scrivania o altri componenti. Tuttavia, è importante sapere che anche i costi correnti legati all’abitazione sono anch’essi detraibiliin parte. Questi includono:. Dazu gehören:

•     Affitti,
•     Riscaldamento,
•     Elettricità,
•     Smaltimento rifiuti,
•     Acqua

Secondo gli esperti è anche consigliabile considerare i costi delle telefonate. Se usi la tua connessione telefonica e internet per scopi di business, puoi dedurre una parte dei costi dalle tasse. Dove inserisco lo smart working nella mia dichiarazione dei redditi? Puoi indicare queste spese nella sezione “spese detraibili”.

Tuttavia, è importante sapere che puoi detrarre al massimo il 20% della tua fattura mensile, ma non più di 20 € al mese.

Forfait smart working 2025 – Non vantaggi per tutti o stiamo parlando di costi deducibili

Secondo la normativa la detrazione non sarà a beneficio di quei lavoratori i cui costi deducibili sono inferiori a 1.000 €. Come ottenere costi più elevati? Tali spese possono essere ad esempio sostenute acquistando una scrivania, una sedia, una stampante o una lampada da lettura.Vale la pena sottolineare che i costi di acquisto dei suddetti oggetti 

possono essere dedotti direttamente dall’imposta nell’anno di acquisto, a condizione che il loro prezzo netto non superi gli 800 € (più IVA, cioè 19%) (zzgl. MwSt., d. h. 19 %) Se l’allestimento di una stanza di lavoro domestica in Germania è più costoso, le somme di ammortamento devono essere distribuite su più anni. Per i telefoni cellulari, ad esempio, si presume una durata d’uso di 5 anni.Detrazioni fiscali per lo smart working – Devi dimostrare che hai lavorato da casa?

Può capitare che l’Agenzia delle Entrate in Germania richieda 

una specifica certificazione che attesti che il tuo lavoro è stato effettivamente svolto a casa. Tuttavia, di norma non è necessario fornire tali documenti. Anche se l’Agenzia delle Entrate richiede una certificazione, non devi preoccuparti – il tuo datore di lavoro ha un mese di tempo per emettere un tale modulo. Hai domande sulle possibilità di detrazione fiscale per lo smart working in Germania? Se hai bisogno di aiuto e consulenza professionale, utilizza l’

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