Guadagno extra esente da tasse – quanto si può guadagnare all’anno?

Oltre alla fonte principale di reddito, spesso si guadagnano soldi extra in vari modi, aumentando così il budget. In questi casi ci sono spesso dubbi: bisogna pagare le tasse su questo importo? Poiché le sanzioni dalle autorità possono essere gravi, è importante scoprire quali redditi supplementari sono esenti da tasse. Ne parliamo nel nostro articolo di oggi: benvenuti!

Reddito supplementare esentasse con un minijob

Con un lavoro part-time si possono guadagnare fino a 556 euro mensili senza dover pagare tasse o contributi previdenziali. Occasionalmente, questa soglia mensile può essere superata una sola volta. Tuttavia, il reddito totale annuale di tale occupazione non deve superare i 6672 euro, ossia una media di 556 euro al mese.

Lo Stato tedesco offre diverse prestazioni esentasse che aumentano il reddito familiare, senza dover pagare tasse. Tra le più importanti ci sono gli assegni familiari e il bonus per bambini esentasse, che viene corrisposto in determinate circostanze. Queste prestazioni non devono essere indicate nella dichiarazione dei redditi come reddito.

Esistono eccezioni a questo limite annuale: sono consentiti redditi più alti che siano sporadici e inaspettati. “Sporadico” significa che tali casi possono verificarsi al massimo tre volte in dodici mesi. Le sostituzioni dovute a malattia sono considerate “inaspettate”, mentre i redditi aggiuntivi da lavoro stagionale sono considerati prevedibili. In tali casi eccezionali, il reddito annuale non deve superare i 7288 euro.

Guadagni aggiuntivi senza tasse – Cos’è?

Il lavoro part-time è solitamente una forma di occupazione regolare ma meno intensa, spesso svolto accanto al lavoro principale. Può essere nello stesso settore lavorativo dell’attività principale o in un ambito completamente diverso. I guadagni da questa forma di occupazione sono soggetti a tassazione e in alcuni casi anche agli obblighi previdenziali.

I redditi supplementari, invece, sono entrate sporadiche che provengono, ad esempio, da incarichi rari o altre fonti occasionali. In determinate circostanze, tali redditi possono essere esenti da tasse, purché non superino i limiti stabiliti.

In sintesi, il lavoro part-time è un lavoro più regolare, mentre i redditi aggiuntivi rappresentano piuttosto afflussi finanziari occasionali.

Reddito supplementare esentasse tramite attività autonoma

Il limite per i redditi supplementari esentasse tramite attività autonoma è di 410 euro all’anno. Questo vale per attività freelance o lavoro autonomo, senza pagare tasse.

In caso di superamento di questa franchigia, è necessario compilare l’allegato S per il lavoro su commissione e l’allegato G per i redditi commerciali. In questo caso, è necessario anche presentare una dichiarazione dei redditi.

Reddito supplementare esentasse da vendite private

Le vendite occasionali di oggetti di uso quotidiano come abbigliamento, libri, scarpe e articoli decorativi sono esenti da tasse. Per i gioielli, tuttavia, si applica un termine speculativo di almeno un anno prima che possano essere rivenduti esentasse. Le vendite precedenti sono tassate, poiché sono considerate rivendite orientate al profitto e non più vendite private.

Se si realizza un guadagno di oltre 600 euro in un anno da vendite private, questo deve essere tassato. Tali profitti rientrano nei “redditi diversi” ai sensi del § 22 Nr. 2 EStG e devono essere indicati nell’allegato SO della dichiarazione dei redditi. Le perdite da tali vendite possono essere compensate solo con i profitti di transazioni simili.

Per le proprietà che non sono sfruttate dal proprietario, si applica un termine speculativo di dieci anni ai sensi del § 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG. Per altri beni come oro, gioielli, opere d’arte, valute estere, monete o criptovalute si applica un termine speculativo di un anno ai sensi del § 23 Abs. 1 Nr. 2 EStG.

Reddito supplementare esentasse da affitti e locazioni di beni mobili

Le locazioni occasionali, come quella di un’auto o di una roulotte, sono generalmente soggette a tassazione. Tuttavia, il reddito resta esentasse se è inferiore a 256 euro all’anno (§ 22 Nr. 3 EStG).

Qual è il reddito supplementare esentasse per il volontariato?

Con attività di volontariato, come l’insegnamento ai bambini o l’assistenza in un rifugio per animali, si possono guadagnare fino a 3000 euro all’anno senza dover pagare tasse. Se il reddito supera questo importo, deve essere indicato nell’allegato N della dichiarazione dei redditi. Qui possono anche essere detratti i costi associati all’attività dal reddito.

Il lavoro volontario è molto importante in Germania, motivo per cui il legislatore ha aumentato nel 2013 la soglia di esenzione fiscale a 3000 euro all’anno e ha introdotto anche un importo forfettario di 840 euro all’anno per le attività di volontariato.

Opportunità di guadagno per pensionati senza pagamento di tasse

I redditi derivanti dalla pensione sono tassati allo stesso modo dei redditi da lavoro dipendente o autonomo. Le attività secondarie dei pensionati sono tassate solo se il reddito supera i 520 euro al mese. Fino a questo limite, il reddito è trattato come minijob e tassato solo al due percento, senza contributi previdenziali aggiuntivi o altre tasse. Ciò significa che un pensionato può guadagnare fino a 6672 euro all’anno senza dover pagare tasse su tale importo.

Per i redditi pensionistici supplementari esentasse si applicano gli stessi limiti di quelli per i lavoratori dipendenti che si trovano in un rapporto di lavoro.

Tassazione dei redditi pensionistici supplementari

Se viene ottenuto un reddito supplementare più elevato, questo è soggetto a tassazione – in tal caso deve essere considerato nella dichiarazione dei redditi. La dichiarazione dei redditi può essere gestita comodamente con Taxando. La nostra moderna app per la dichiarazione dei redditi in Germania è molto facile da usare – si può fare tutto rapidamente ed efficacemente solo con il telefono o il computer portatile.