Tasse sulla vendita di immobili in Germania

Devi pagare le tasse per la vendita di immobili in Germania? Se sì, quanto sono elevate? Esistono modi per evitare costi aggiuntivi? In questo articolo si cerca di chiarire tutto, in modo che tu possa essere informato al meglio e pianificare la vendita del tuo appartamento tenendo conto di tutti i fattori importanti. Passiamo quindi al tema – Tasse sulla vendita di case in Germania.

Imposta sulla speculazione sulla vendita di immobili – Chi deve pagare?

Se decidi di vendere immobili in Germania, potresti dover pagare l’imposta sulla speculazione. Questa si applica a tutte le transazioni effettuate entro 10 anni dall’acquisto e che hanno generato un guadagno. Il periodo di tempo dall’acquisizione della casa o dell’appartamento e il tipo di utilizzo sono decisivi per determinare l’obbligo fiscale sulla vendita di immobili.

Vendita di immobili esente da tasse – Quando è possibile?

Una vendita di appartamenti o immobili esente da tasse è possibile se hai utilizzato l’immobile esclusivamente per uso personale. Se hai usato continuativamente la casa che vuoi vendere per scopi abitativi propri, di solito non c’è obbligo fiscale.

Anche dopo la scadenza del periodo di speculazione di dieci anni, non si applicano tasse alla vendita – indipendentemente se l’immobile fosse affittato o se sia stato realizzato un guadagno. Tuttavia, è necessario che si tratti di un’operazione di vendita privata e non di un commercio professionale di terreni. La vendita in questo caso non viene trattata fiscalmente come un’attività commerciale, quindi non si applicano contributi aggiuntivi.

Quanto è alta l’imposta sulla vendita di case?

L’aliquota fiscale sulla vendita di case dipende dal guadagno ottenuto dall’investimento, da altre fonti di reddito e dalla tua aliquota fiscale sul reddito. La si calcola più facilmente determinando il profitto netto (ossia la differenza tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto, tenendo conto dei costi di vendita) dalla transazione immobiliare e poi moltiplicandolo per la tua aliquota di imposta sul reddito individuale.

Esistono varie possibilità per ridurre i guadagni di vendita tramite la deduzione di determinate spese, contribuendo a ridurre l’imposta sulla vendita di case. Ecco alcuni fattori che possono essere detratti:

• Lavori di ammodernamento e ristrutturazione – se superano il 15 percento del costo di acquisto dell’edificio.
  ● Spese per ampliamenti – se eseguite entro tre anni dall’acquisto dell’immobile.
  ● Costi di vendita – tutte le spese sostenute durante il processo di vendita (commissioni degli agenti immobiliari, annunci sui giornali, spese di viaggio e telefoniche, penali per i pagamenti anticipati, costi di ristrutturazione dopo la cessazione dell’uso da parte tua come proprietaria o proprietario, commissioni notarili e costi del catasto).

Tasse e vendita di immobili commerciali

Le normative e i calcoli sopra descritti si applicano esclusivamente alle immobili private e alle transazioni private. In caso di un numero maggiore di transazioni, i ricavi sono soggetti a imposta commerciale – il limite è di tre vendite di immobili entro cinque anni. In questo caso, si tratta di vendita di terreni e immobili a fini commerciali, che richiedono l’iscrizione nel registro commerciale.

L’importo dell’imposta commerciale si basa sui guadagni ottenuti – l’aliquota fiscale di base è del 3,5% e viene adattata in base alla posizione del comune in cui si svolge l’attività commerciale. L’aliquota effettiva dell’imposta commerciale varia a seconda del comune e in genere varia tra il 13% e il 18% del profitto.

È inoltre importante notare che le immobili già vendute possono essere tassate retroattivamente se viene superato il limite e viene imposta l’imposta commerciale.

Tasse sulla vendita di immobili e appartamenti ereditati

Se ricevi un immobile come eredità o donazione, si applicano le stesse regole dell’acquisto. È utile tenere presente che ereditando un appartamento, erediti anche il periodo di speculazione della precedente proprietaria o del precedente proprietario. Ciò significa che sei esente da tasse se la persona da cui hai ricevuto l’immobile vi ha vissuto per più di 10 anni e decidi di venderlo.

È anche importante sapere che gli appartamenti ereditati non sono inclusi nella soglia delle tre immobili, che determina il volume d’affari di immobili commerciali.

Ricevendo un appartamento, devi anche pagare l’imposta sulle successioni e sulle donazioni – la cui aliquota dipende dal grado di parentela e dal valore dell’immobile.