Classe fiscale I in Germania – Quali regolamenti riguardano i singoli individui?

La Germania è uno dei principali paesi europei con un’economia forte e un complesso sistema fiscale. Una parte essenziale di questo sistema è la cosiddetta classificazione fiscale, che è importante per tutti in Germania. La classe fiscale I merita particolare attenzione, poiché ha un impatto significativo sull’ammontare dell’imposta sul reddito pagata dai lavoratori non sposati. In questo articolo analizziamo più da vicino la questione: spieghiamo le caratteristiche distintive, a chi è destinata e quali vantaggi e svantaggi comporta questa forma di tassazione nel sistema fiscale tedesco.

Aliquota fiscale sul reddito nella classe fiscale I

Una domanda fondamentale per le persone che iniziano a lavorare in Germania è: Qual è l’aliquota dell’imposta sul lavoro per la classe fiscale 1? Questo è importante poiché ha un impatto significativo sul reddito. In Germania si applica un’aliquota fiscale progressiva, che è uguale per tutti i contribuenti indipendentemente dal loro gruppo. La regola è semplice: più si guadagna, più alta è l’aliquota fiscale assegnata.

L’aliquota fiscale sul reddito più bassa per la classe fiscale I è attualmente del 14% e si applica ai redditi imponibili al di sopra della soglia di esenzione (12.084 euro). Fino a uno stipendio annuale di 65.000 euro, l’aliquota aumenta progressivamente ed è dipendente dal reddito. Se si guadagna di più, ogni reddito aggiuntivo è tassato con un’aliquota del 42%.

Contributi previdenziali nella classe fiscale I

Nella classe fiscale 1 in Germania si applicano i seguenti contributi:

• Supplemento di solidarietà – un contributo fiscale aggiuntivo del 5,5% sul reddito, attualmente si applica solo alle persone con redditi elevati.
• Imposta ecclesiastica – per tutte le persone registrate presso una chiesa – l’aliquota è dell’8 – 9% del reddito.
• Assicurazione per l’assistenza – il contributo è dell’1,525% sullo stipendio, per le persone senza figli può essere richiesto un contributo aggiuntivo dello 0,35%, una parte è sostenuta dal datore di lavoro.
• Assicurazione pensionistica – il contributo è del 9,3% sullo stipendio mensile fino a un massimo di 7550 euro, il datore di lavoro paga l’altra metà.
• Assicurazione contro la disoccupazione – 1,3% sullo stipendio mensile fino a un massimo di 7050 euro in Germania occidentale e 6750 euro in Germania orientale.
• Assicurazione sanitaria obbligatoria – 7,3% sullo stipendio mensile fino a un massimo di 5175 euro – contributi aggiuntivi possono essere richiesti a seconda della cassa malattia, il datore di lavoro copre metà dell’importo.

Regole diverse valgono per tirocinanti, studenti e lavoratori a tempo parziale per quanto riguarda le assicurazioni sociali.

Agevolazioni nella classe fiscale I

Il guadagno finale e l’ammontare delle tasse nella classe fiscale 1 sono influenzati anche da numerose agevolazioni fiscali. Soprattutto la soglia di esenzione – una parte del reddito completamente esentata da imposte. Nel 2025, ogni persona lavoratrice in Germania ne potrà beneficiare, e ammonta a 12.06 euro.

Altre agevolazioni nella classe fiscale 1 nel 2025 sono:

• Forfait per spese pubblicitarie – 1230 euro (deduzione maggiore possibile dimostrando costi effettivi),
• Importo forfettario per spese straordinarie – 36 euro,
• Assegni per i figli – 6.672 euro per entrambi i genitori,
• Indennità per assistenza, educazione e formazione per i figli – 1320 euro,
• Soglia di esenzione – 12084 euro.

Detrazioni nella classe fiscale I

Indipendentemente dalla classe fiscale assegnata, le detrazioni nella dichiarazione dei redditi dipendono sempre dalla situazione individuale dei contribuenti. Tuttavia, è utile sapere quali costi dovrebbero effettivamente essere considerati se si desidera dichiararli, invece di utilizzare l’importo forfettario di 1230 euro.

Questo permette di ottenere un miglior rimborso nel caso in cui nel corso dell’anno si siano sostenute elevate spese pubblicitarie. Le detrazioni nella classe fiscale 1 comprendono:

• Costi di viaggio per trasferte di lavoro,
• Spese per attrezzature e abbigliamento da lavoro,
• Spostamenti per recarsi a lavoro,
• Forfait per il lavoro da casa,
• Costi per la formazione professionale continua,
• Contributi sindacali.

Differenza tra classe fiscale I e IV

Le classi fiscali I e IV differiscono in molti modi. Mentre la classe fiscale 1 riguarda persone single e indipendenti fiscalmente, la classe 4 si riferisce a coniugi che vivono in una relazione stabile, lavorano e guadagnano. In questa combinazione, entrambi sono trattati come contribuenti singoli, il che porta a un’aliquota fiscale più bassa.

Differenza tra classe fiscale I e III

La classe fiscale III è destinata ai coniugi, ma nel caso in cui una persona guadagni significativamente più dell’altra – in questo caso, questa combinazione è la più vantaggiosa. Questa classe permette alle coppie di beneficiare di vantaggi fiscali derivanti dalla differenza nei loro redditi. Pertanto, non è possibile passare dalla classe fiscale 1 alla 3 se non si entra in una relazione fissa.

È possibile passare dalla classe fiscale I alla II?

Normalmente l’ufficio fiscale tedesco assegna automaticamente una classe fiscale a ogni persona lavoratrice – considerando principalmente la condizione familiare. Solitamente, quindi, le persone single senza figli non hanno scelta e non possono cambiare la classe fiscale 1 loro assegnata.

Se tuttavia la situazione cambia e si desidera modificare la classe fiscale, è possibile farlo più volte all’anno. È sufficiente presentare una richiesta appropriata all’ufficio fiscale. Nota che altre classi fiscali come la III, IV e V sono disponibili anche se si vive in una unione civile registrata.

Per le persone single con un figlio, può essere utile passare dalla classe fiscale I alla II – questo permette di beneficiare dell’agevolazione fiscale per i genitori single.

Devo presentare una dichiarazione dei redditi per la classe fiscale I?

Senza una conoscenza dettagliata della situazione di una persona che lavora in Germania, non si può dare una risposta chiara a questa domanda. La classe fiscale non è l’unico fattore, e molti altri fattori giocano un ruolo. Anche se molte persone nella classe fiscale I non devono presentare una dichiarazione dei redditi, è una questione più complessa. È importante sapere che l’ufficio fiscale tedesco può richiedere una dichiarazione dei redditi, ma non è obbligato a farlo. Pertanto, è consigliabile informarsi sulla materia e verificare quando è obbligatorio presentare una dichiarazione dei redditi.

Tutte le informazioni importanti sulla sull’obbligo di dichiarazione dei redditi nella classe fiscale 1 si trovano nella nostra guida dettagliata. Scoprirai esattamente in quali casi devi presentare una dichiarazione dei redditi e quando è volontaria.

Cosa succede se non la presento?

Chi è obbligato a presentarla e perde la scadenza riceve dall’ufficio fiscale lettere di sollecito da prendere seriamente in considerazione. Queste comunicazioni non sono semplici formalità – in caso di ulteriore inerzia vengono applicati interessi di mora dello 0,25% al mese e multe fino a 500 euro.

Per chi deve presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio fiscale tedesco, un’app fiscale funzionale come Taxando può essere utile. Scopri da te che le formalità possono essere completate rapidamente e facilmente – ti invitiamo a scaricare il nostro programma.