Si possono detrarre le ripetizioni dalle tasse?

Il tutoraggio può aiutare a recuperare i ritardi scolastici e migliorare i voti dei bambini. I genitori spesso decidono di offrire ai propri figli questa forma aggiuntiva di insegnamento. Tuttavia, questo comporta costi elevati, poiché le persone qualificate devono essere ben pagate per i loro servizi. Quindi, si può detrarre il tutoraggio dalle tasse? In questo articolo cerchiamo di rispondere a questa domanda.

Tutoraggio e imposte – Come funziona l’insegnamento individuale in Germania?

Se il bambino porta a casa voti sempre peggiori e le sue prestazioni continuano a diminuire, ciò potrebbe significare che è in ritardo con il programma di studi. In molti casi vale la pena reagire rapidamente per evitare un accumulo di ritardi. I voti scadenti possono avere effetti negativi sull’umore e sull’autostima del bambino e portare a scoraggiamento. Nel peggiore dei casi, ciò può portare a dover sostenere esami di recupero o ripetere classi, il che comporta un grande stress. Spesso la soluzione a questi problemi è fornire lezioni private aggiuntive, ma ciò comporta costi significativi. Quindi, si può detrarre il tutoraggio dalle tasse?

Posso detrarre il tutoraggio dalle tasse?

In linea di principio, il tutoraggio in Germania non può essere detratto dalle tasse quando si presenta la dichiarazione dei redditi annuale. Non è considerato un costo di assistenza all’infanzia, poiché comprende spese private. Il legislatore ritiene che ciò debba essere coperto dagli assegni familiari e dall’esenzione fiscale per i figli. Tuttavia, ci sono due eccezioni:

• La famiglia si trasferisce e il bambino deve cambiare scuola.
• Il bambino ha difficoltà di apprendimento comprovate (ad esempio, dislessia).

Possibilità di detrarre il tutoraggio per un trasloco

Il tutoraggio può essere detratto dalle tasse se si trasloca e i costi insorgono a causa del cambio di scuola del bambino. Tuttavia, un semplice cambio di scuola non è riconosciuto come motivo. Ai fini fiscali, deve trattarsi di un trasloco per motivi lavorativi. In questo caso, è sufficiente che il tempo di percorrenza di un genitore verso il lavoro sia ridotto di almeno 60 minuti – non importa se il trasloco avviene all’interno dello stesso Stato federato o in un altro.

Se si soddisfano le condizioni per detrarre i costi del tutoraggio, questi possono essere detratti come spese professionali. L’importo massimo delle spese di insegnamento a partire dal 2024 è di 1181 €, di cui il 75% è riconosciuto dall’Agenzia delle Entrate come costi di trasloco.

Detrazione del tutoraggio per motivi di salute

I costi del tutoraggio possono essere detratti anche dalle tasse se a un bambino sono stati diagnosticati problemi di apprendimento. Ciò deve essere provato da un certificato medico (le difficoltà di apprendimento devono essere causate da un disturbo della funzione cerebrale, poiché le debolezze generali nella lettura e nella scrittura non sono riconosciute dall’Agenzia delle Entrate). Questo è considerato come spese per il trattamento di un bambino con dislessia ed è riconosciuto come carico straordinario.

C’è un’altra condizione che deve essere soddisfatta per detrarre i costi del tutoraggio come carico straordinario – il limite del ‘carico proprio ragionevole’ deve essere superato. In questo caso, si colloca tra l’1% e il 7% del reddito totale imponibile.

Per cercare di detrarre il tutoraggio in questo modo, è estremamente importante raccogliere tutte le ricevute dei costi sostenuti – fatture e ricevute che si possono allegare alla dichiarazione dei redditi.

Quanto costa il tutoraggio in Germania?

Il tutoraggio privato in Germania è offerto principalmente da studenti anziani, studenti universitari o insegnanti in pensione. I prezzi qui variano molto e dipendono principalmente dal livello delle conoscenze impartite e dall’esperienza del tutor. In effetti, dobbiamo anche aspettarci che l’importo vari a seconda della regione.

Con persone meno esperte e qualificate si possono trovare offerte con una tariffa oraria che va da 9,35 euro a 15 euro. I servizi di insegnanti professionisti che insegnano da molti anni sono già una spesa notevolmente maggiore – a volte le tariffe orarie variano tra 20 e 30 euro per ora di lezione.

Nei casi di aziende commerciali che offrono tutoraggio di gruppo, si incontra generalmente una tariffa mensile forfettaria tra 99 e 145 euro e la necessità di firmare un contratto con una durata e un periodo di disdetta stabiliti.

Nell’interesse del bambino, vale la pena considerare quale forma di tutoraggio possa meglio contribuire a migliorare le conoscenze. Molto dipende qui dal carattere del bambino – con lezioni private l’insegnante di ripetizioni si concentra completamente sullo studente o sulla studentessa e la lezione è adattata individualmente, mentre le lezioni di gruppo possono portare a una maggiore motivazione allo studio. Vale quindi la pena riflettere attentamente nella decisione di mandare il bambino a ripetizioni, non considerando solo i costi.

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Se non soddisfi le condizioni dei casi sopra menzionati, devi sostenere da solo i costi per le lezioni aggiuntive e non puoi detrarre il tutoraggio dall’imposta sul reddito. Tuttavia, ci sono molte altre possibilità relative all’educazione dei figli, previste dall’Agenzia delle Entrate.

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