Seconda residenza – come risparmiare denaro

Hai un secondo domicilio sul posto di lavoro per motivi professionali? Allora puoi detrarre parte dei costi dalle tasse, poiché gestisci una doppia casa. Nell’articolo seguente, scoprirai come farlo. Ti invitiamo a continuare a leggere!

Doppia gestione domestica – quali sono i requisiti?

Quattro requisiti devono essere soddisfatti per poter detrarre i costi per una doppia gestione domestica – solo allora il fisco può detrarre fiscalmente la tua seconda casa. Questi requisiti valgono allo stesso modo per i dipendenti e i lavoratori autonomi.

1. Hai bisogno di una seconda casa per motivi professionali.
2. Utilizzi una seconda casa come dipendente nel tuo luogo di lavoro in modo da poter raggiungere più velocemente il tuo posto di lavoro da lì rispetto alla tua residenza principale.
3. La tua residenza principale è anche il cosiddetto centro della vita.
4. Gestisci una casa propria al di fuori del tuo posto di lavoro nella tua residenza principale e paghi per questo più del 10% delle tue spese abitative correnti (questo lo dimostri almeno con ricevute di fatture pagate).

Se il fisco riconosce che gestisci una doppia casa, puoi ottenere un significativo rimborso fiscale, prendendo in considerazione, tra l’altro, le seguenti spese:

• • Costi relativi alla seconda casa che non superano i 1.000 € al mese (cosiddetti costi di alloggio),
  • Costi di viaggio,
  • Costi di trasloco,
  • Costi per mobili e arredamento,
  • ulteriori costi alimentari (durante i primi tre mesi).

La richiesta per un doppio domicilio viene effettuata compilando la terza pagina dell’allegato N nella dichiarazione dei redditi.

Doppio domicilio – Costi di viaggio

I costi di viaggio vengono considerati come spese aggiuntive deducibili per una doppia casa. Si tratta di costi per:

• il primo e ultimo viaggio verso la nuova residenza (30 cent per chilometro),
• viaggi settimanali verso la residenza familiare (indennità chilometrica: 0,30 € per chilometro percorso, se il viaggio è stato effettuato con il proprio auto; dal 2021 puoi detrarre fino a 0,35 € dal 21º chilometro); per i viaggi settimanali si tratta di un forfait, quindi non è necessario presentare al fisco ricevute raccolte – tuttavia è bene tenerle nei documenti per ogni eventualità,
• viaggi in treno o autobus,
• voli.

Se non visiti la famiglia ogni settimana, è possibile richiedere una detrazione per telefonate a distanza (fino a 15 minuti). Anche in questo caso vale: se puoi pendolare entro un’ora dalla tua residenza principale al tuo posto di lavoro, è probabile che il fisco rifiuti la tua seconda casa per doppia casa. Lo stesso vale per il numero di chilometri – la tua seconda casa non dovrebbe distare più di 50 chilometri dal tuo posto di lavoro per essere considerata tale (qui si considera il percorso stradale più breve).

Doppia gestione domestica – come viene determinata la residenza

Il tuo centro della vita deve obbligatoriamente trovarsi permanentemente nella tua residenza principale (prima casa). Il fisco non tiene conto di quale casa sei registrato. Se trasferisci il tuo centro della vita nella tua seconda casa, più vicina al tuo posto di lavoro, devi aspettarti che il fisco non riconosca la tua doppia gestione domestica. Qui scopri come viene determinata la residenza per coppie sposate, persone sole e persone che vivono all’estero.

• Per le persone sposate la residenza familiare è solitamente il centro della vita (se il dipendente la visita almeno sei volte all’anno).
• Per i single, la residenza è quellaa cui hanno un legame emotivo più forte. Chi visita la propria residenza meno di due volte al mese deve poter giustificare ciò attraverso la relazione con famiglia, amici, partner di vita o appartenenza a un’associazione.
• Se la residenza è all’estero, devi viaggiare lì almeno una volta all’anno e poter dimostrare al fisco che il tuo centro della vita si trova lì.

Proprio nucleo familiare – Detrazione fiscale dei costi di alloggio in una seconda casa

Se gestisci una doppia casa per motivi professionali, puoi detrarre nella tua dichiarazione dei redditi vari costi di alloggio che non superano i 1.000 €. Tra questi rientrano i costi:

• per l’affitto,
• per le spese accessorie (riscaldamento, elettricità, acqua, raccolta rifiuti),
• per la pulizia (inclusi cantina e vano scale),
• per le tasse di radiodiffusione,
• per la tassa sulla seconda casa e il terreno,
• per l’uso speciale (parcheggio, giardino),
• per le assicurazioni su casa e edificio.

Il principio dei servizi domiciliari non si applica solo alla doppia gestione domestica. Anche in occasioni private come i matrimoni, alcuni servizi possono essere fiscalmente deducibili se vengono forniti nel proprio nucleo domestico. Maggiori dettagli, quali costi di matrimonio e a quali condizioni sono deducibili, li trovi nella nostra guida.

I costi di alloggio vengono solitamente pagati una volta al mese o in altre rate regolari. In tal caso, è possibile detrarre i costi per un appartamento in affitto, una camera ammobiliata, un alloggio comune o una camera in un hotel o una pensione (qui si può detrarre anche la colazione). Il fisco presume che anche l’affitto per un garage o un posto auto fino a un massimo di 1.000 € al mese sia incluso nei costi di alloggio.

Proprio nucleo familiare – Deduzione fiscale dei costi per l’arredamento di una seconda casa

L’agenzia delle entrate tedesca ti offre la possibilità di detrarre dalle tasse le spese necessarie per l’arredamento di una seconda casa. Queste possono essere detratte senza limitazioni come cosiddette altre spese straordinarie, ha deciso il Tribunale Federale delle Finanze (BFH, sentenza del 4 aprile 2019, Az. VI R 18/17). Le autorità riconoscono un importo dipendente dal reddito per l’arredamento e l’allestimento di una seconda casa che non supera i 5.000 euro. Tuttavia, questo limite è fortemente vincolato contrattualmente. Se quindi puoi dimostrare di aver sostenuto importi più elevati, puoi eventualmente ottenere una detrazione maggiore per questo. Se il fisco respinge la tua richiesta, puoi fare ricorso entro un mese.

Deduzione fiscale della seconda casa – Riepilogo

La mobilità e la flessibilità dei dipendenti sul lavoro sono molto apprezzate, motivo per cui molti decidono di gestire due case. Ciò comporta la possibilità di detrarre fiscalmente le spese legate a due abitazioni. Per assicurarti di non commettere errori nella tua dichiarazione dei redditi, è consigliabile utilizzare l’assistenza di un consulente fiscale o un tool sicuro e facile da usare, come per esempio la app fiscale che è Taxando.