Proventi da Airbnb e dichiarazione dei redditi

Airbnb, la piattaforma globale per alloggi ed esperienze uniche, rompe le barriere del tradizionale affitto immobiliare – consente agli utenti di condividere le loro case private, appartamenti e alloggi unici in tutto il mondo. Tuttavia, sia i proprietari immobiliari che gli utenti di Airbnb dovrebbero essere consapevoli dell’obbligo di gestire correttamente gli affitti a breve termine per evitare spiacevoli conseguenze legali e finanziarie.

Cos’è esattamente Airbnb?

Airbnb è una piattaforma internet per l’affitto a breve termine di alloggi privati, che è diventata eccezionalmente popolare di recente. Consente di affittare la propria casa a persone in cerca di un alloggio per alcuni giorni. Per i viaggiatori, spesso rappresenta un’alternativa eccellente e finanziariamente vantaggiosa rispetto a hotel e pensioni. Sempre più turisti scelgono di cercare alloggi presso privati invece che in strutture commerciali, e sempre più persone offrono questa possibilità. Il concetto è semplice: se ci sono appartamenti o stanze liberi e si desidera guadagnare un po’ di denaro, vengono affittati a turisti che vogliono esplorare la città o vivere lì per un certo periodo.

Poiché si tratta di una forma di affitto relativamente nuova, non tutti sono informati sugli aspetti fiscali. Di seguito viene spiegato come dovrebbe essere gestita la tassazione per gli affitti tramite Airbnb.

Tassa su Airbnb – chi deve pagare?

Secondo la legge tedesca, il reddito da locazione è soggetto all’imposta sul reddito a norma del § 21 della legge sull’imposta sul reddito. Questo comprende gli affitti regolari che l’affittuario paga insieme a tutti i costi aggiuntivi, nonché pagamenti una tantum per la fornitura di un appartamento o di un camera, ad esempio tramite la piattaforma Airbnb o simili.

Quindi, se c’è spazio disponibile e si decide di affittarlo tramite la piattaforma Airbnb, bisogna tenere conto del pagamento delle imposte sul reddito derivante. Tuttavia, l’autorità fiscale tedesca non verificherà l’origine di tali pagamenti, ma li considererà come redditi da locazione che devono essere indicati nella dichiarazione dei redditi nell’allegato V.

Affitto tramite Airbnb – quando non si pagano tasse?

Non bisogna preoccuparsi delle questioni fiscali se una stanza o un appartamento viene affittato una sola volta o molto occasionalmente. In tali casi, il reddito ottenuto non viene tassato purché non superi il limite stabilito. Il Ministero delle Finanze ha stabilito che la tassazione parte solo da un guadagno superiore a 520 euro in un anno. Se si guadagna meno in un anno, questi redditi non devono nemmeno essere indicati nella dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, va tenuto presente che con un reddito da locazione di soli 521 euro all’anno, le tasse sono imposte sull’intero reddito ottenuto. L’ammontare delle tasse dipende da vari fattori, incluso l’aliquota fiscale individuale della persona soggetta a tassazione, che dipende da altri redditi.

I redditi da affitto, locazione di appartamenti, case o sublocazione di stanze sono soggetti a tassazione solo se il reddito totale supera la soglia di esenzione attualmente stabilita a 12.084 euro per i single o 24.168 euro per le coppie sposate congiuntamente imponibili. Se in un dato anno questa soglia non viene superata, non è necessario pagare tasse sui redditi da affitto tramite Airbnb.

Tassa sull’affitto Airbnb – cosa può essere detratto?

Alcune spese che sono state registrate nella dichiarazione dei redditi per affitti Airbnb possono essere detratte, ma devono essere direttamente connesse al reddito derivante dall’affitto. Possono essere indicate nella dichiarazione dei redditi annuale come costi di reddito, tra cui:

• Una parte dell’affitto per l’appartamento (proporzionale all’uso dell’appartamento da parte degli ospiti),
• Costi extra per l’appartamento come riscaldamento, acqua o gas (proporzionale all’uso dell’appartamento da parte degli ospiti),
• Costi di pulizia,
• Acquisti per gli ospiti,
• Spese per riparazioni e manutenzioni,
• Commissioni addebitate dalla piattaforma Airbnb.

Questo significa che maggiore è il costo per generare il reddito, minore può essere il reddito imponibile dall’imposta sul reddito. È consigliabile tenere in considerazione tutte le spese effettuate nella dichiarazione dei redditi. A tal fine, dovrebbero essere conservati ricevute, fatture per servizi e contratti di locazione. È meglio che tutti i pagamenti per servizi di pulizia e riparazione siano effettuati tramite bonifico bancario piuttosto che in contanti, per poter dimostrare le spese relative ai ricavi ed effettuare detrazioni nella dichiarazione dei redditi.

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