Volontariato e Tasse in Germania – tutto ciò che devi sapere

Molti cittadini tedeschi si impegnano come volontari. Le persone amano essere attive nei vigili del fuoco, nelle associazioni sportive, nelle chiese o in istituzioni culturali e sociali. Lo fanno soprattutto per passione e per il piacere del loro lavoro – perché senza volontari molte cose non funzionerebbero così bene. Per premiare l’impegno dei cittadini e incoraggiare altri a impegnarsi volontariamente, il governo federale ha avviato una serie di modifiche fiscali. (Tra queste l’indennità per i volontari, la riduzione della burocrazia per le organizzazioni senza scopo di lucro o l’espansione dei fini di pubblica utilità. Nel nostro articolo di oggi vi offriamo una panoramica delle informazioni più importanti sul tema del volontariato e delle tasse in Germania. 

Detrazione fiscale dell’impegno volontario non retribuito – quanto è possibile?

Ogni cittadino tedesco che si impegna volontariamente o come volontario per un’organizzazione senza scopo di lucro, ha diritto a un’indennità fiscale esente per i volontari di 840 euro all’anno. Questa cifra sarà aumentata dal 2021 (indennità esente da imposte 2021) – fino a quel momento (dal 2013) l’indennità per i volontari era di 720 euro all’anno. Per questo non si dovevano pagare né contributi previdenziali né tasse.

Volontariato e tasse – quali sono i requisiti da soddisfare?

Per ricevere un’indennità volontaria esente da tasse, devono essere soddisfatti diversi requisiti. Questi riguardano, tra gli altri:

• l’esercizio esclusivo di un’attività a tempo parziale nell’ambito ideale dell’organizzazione,
• Promozione di scopi caritativi, filantropici o ecclesiastici,
• Appartenenza al settore volontario di un’organizzazione senza scopo di lucro, caritatevole o ecclesiastica.

Dichiarazione dei redditi volontaria – importo dell’indennità per i volontari

Nel 2013 il governo federale in Germania ha deciso di onorare il contributo sociale dei volontari e di promuoverlo con un’indennità per i volontari. Si tratta di una sorta di indennità per le spese affrontate dall’associazione. L’importo dell’indennità per i volontari è esente da imposte e contributi sociali. Ciò significa che le organizzazioni senza scopo di lucro possono pagare i compensi ai volontari e ai membri dell’organizzazione senza dover pagare tasse in Germania. L’indennità fiscale per i volontari consente anche alle associazioni senza scopo di lucro di ricompensare finanziariamente i loro collaboratori volontari senza che l’associazione o il beneficiario debbano pagare tasse.

Detrazione fiscale per i volontari – ridurre la burocrazia inutile

Le piccole associazioni senza scopo di lucro e altre organizzazioni esentate da tasse ricevono più tempo per l’utilizzo dei loro fondi. Per le organizzazioni con un fatturato annuo inferiore a 45.000 euro non si applicano più criteri e scadenze rigorosi per l’utilizzo dei fondi. (Questo rende possibile utilizzare i fondi ricevuti anche oltre il termine biennale valido per le organizzazioni più grandi per gli scopi statutari. Questo offre molta più libertà e alleggerisce notevolmente associazioni, organizzazioni e enti.

Attività volontaria e tasse – soglia di esenzione per attività economiche

La soglia di esenzione per le attività economiche è stata aumentata da 35.000 EUR a 45.000 EUR all’anno. Grazie a questa modifica, in particolare le piccole associazioni la cui attività economica non è soggetta a imposta sulle società e imposta commerciale (per redditi fino a una certa soglia), sono esentate dall’obbligo fiscale (soglia di esenzione fiscale volontaria).

Esenzione fiscale volontaria – collaborazione su base di ripartizione del lavoro

Le organizzazioni senza scopo di lucro Korporazioni possono cooperare in futuro nell’ambito di una collaborazione su base di ripartizione del lavoro e così collaborare in modo molto migliore ed efficace per la promozione dei loro scopi esentati da tasse. Finora questo tipo di collaborazione non era possibile a causa del principio della cosiddetta immediatezza, secondo il quale l’organizzazione doveva perseguire i propri obiettivi direttamente. La modifica pianificata consentirà alle organizzazioni esentate da tasse di esternalizzare attività, ad esempio, a filiali, senza il rischio di perdere lo status di organizzazione senza scopo di lucro.

Indennità per i volontari esente da tasse – espansione dei fini di pubblica utilità

Con la legge fiscale annuale 2020, il numero dei fini di pubblica utilità nel codice tributario verrà ampliato. Cosa significa questo per voi? Associazioni e enti sono considerati – dal punto di vista fiscale – come senza scopo di lucro se, ad esempio, perseguono obiettivi come:

• Protezione del clima
• la promozione della radio libera,
• Aiuto a persone che subiscono discriminazioni a causa della loro identità di genere o orientamento sessuale,

• la cura e la manutenzione dei cimiteri,
• Abbellimento della città.

È prevista anche un’espansione del catalogo delle cosiddette operazioni destinate a scopi specifici, che possono beneficiare di agevolazioni fiscali (vantaggi fiscali per i volontari). Tra questi rientrano, ad esempio:

• Strutture di aiuto ai rifugiati,

• Strutture per l’assistenza a persone con disturbi psicologici,
• Strutture per l’assistenza a persone con disabilità.

Attività volontaria esente da tasse – digitalizzazione uguale trasparenza

Il registro centrale dei beneficiari, situato presso l’Ufficio centrale federale delle imposte, garantisce finalmente trasparenza nel settore senza scopo di lucro e l’accesso pubblico alle informazioni su chi si impegna, dove e per quale scopo. I cittadini, ma anche le imprese, possono in questo modo informarsi in modo affidabile e strutturato prima di effettuare donazioni.

Soglie di esenzione fiscale per le attività volontarie – sommario

Lo stato tedesco si impegna a prendersi cura dei suoi cittadini e ad aiutarli in ogni modo possibile. Questa affermazione si riferisce non solo alle imposte per le attività volontarie, ma anche al tema delle tasse in un senso più ampio. La procedura di tassazione in questo paese è semplificata al punto che ogni residente può presentare facilmente tutti i documenti rilevanti e firmare le domande per ricevere il rimborso dell’imposta sul reddito per l’anno. Se hai difficoltà a calcolare l’importo finale del tuo rimborso, è una buona idea utilizzare uno strumento speciale, come ad esempio il software fiscale gratuito Taxando per la Germania. Taxando è un’applicazione intuitiva, facile da usare e sicura, che mantiene segreta la tua dichiarazione fiscale.