Sovrattassa di solidarietà e rimborso fiscale 2025

Finora tutti i contribuenti tedeschi dovevano versare, oltre alla loro dichiarazione dei redditi annuale, un cosiddetto contributo di solidarietà. Cos’è questo contributo, esiste ancora in Germania e come si può calcolare facilmente? Rispondiamo a queste domande nel nostro articolo di oggi.

Contributo di solidarietà – cos’è?

Il contributo di solidarietà (abbreviato Soli) è un’imposta che viene applicata sull’imposta sul reddito e sul reddito delle società per le persone che operano in Germania. È stato introdotto per uniformare le condizioni di vita tra Est e Ovest e finanziare le relative misure. Dal 1991, a ogni lavoratore in Germania vengono detratti ogni mese il 5,5% di imposta sul reddito dal salario (a partire dal 2020).A partire dal 2021, tuttavia, il contributo di solidarietà sarà completamente abolito per quasi il 90% dei contribuenti tedeschi e delle contribuenti. Ciò è avvenuto nel 2017 dopo le elezioni federali. All’epoca si decise che i percettori di redditi bassi e medi dovessero essere esonerati dall’obbligo di pagamento del contributo di solidarietà.

Contributo di solidarietà – chi deve pagare?

A partire dal 2021, il contributo di solidarietà deve essere pagato da ogni contribuente che supera la soglia di esenzione stabilita. Inoltre, i redditi da capitale che superano la franchigia fiscale di 801 € non sono esonerati dal pagamento del Soli. Non importa se il datore di lavoro versa un’imposta fissa sul salario – il contributo di solidarietà del 5,5% deve essere versato.

Nessun contributo di solidarietà – per chi?

Prima delle modifiche, i redditi bassi non dovevano pagare il contributo di solidarietà, cioè il loro reddito annuo non superava i 972 EUR. Ora, per alleggerire i redditi bassi e medi dal pagamento del contributo di solidarietà, il governo federale ha aumentato le soglie di esenzione a partire dal 2025:

• da 972 € (2020) e 16.956 € (2021) a 19.950 € per la dichiarazione dei redditi singola,
• da 1.944 € (2020) e 33.912 € (2021) a 39.900 € per la dichiarazione congiunta dei coniugi.

Le modifiche agli importi per il rimborso delle imposte sul reddito e il pagamento del contributo di solidarietà non sono tuttavia l’unica novità. È stata introdotta una cosiddetta zona di mitigazione per evitare che un lavoratore debba pagare il contributo di solidarietà nella sua interezza se il suo reddito supera di pochi euro la soglia di esenzione fissata.

Contributo di solidarietà – che dire delle imprese?

Le società di persone e i singoli imprenditori con solo redditi da reddito e guadagno soggetti a imposta possono anch’essi usufruire della possibilità di non pagare il contributo di solidarietà. Nel caso di redditi da guadagno che si trovano al di sotto della soglia di esenzione, il Soli verrà completamente abolito. D’altro canto, osservando la zona di mitigazione, l’abolizione sarà solo parziale.

Contributo di solidarietà nel 2025 – le ultime modifiche

A partire dal 2025 ci saranno modifiche alle soglie di esenzione del contributo di solidarietà (Soli). Attualmente, le persone fisiche sono esonerate dal Sola se il loro reddito annuale non supera i 19.950 EUR, e le coppie sposate e i contribuenti con dichiarazione congiunta sono esonerati dal Sola se il loro reddito annuale non supera i 39.900 EUR. Circa il 90% dei contribuenti tedeschi continuerà a non dover versare questo contributo. Inoltre, coloro il cui reddito rientra nella zona di mitigazione beneficiano di un meccanismo di attenuazione che consente di applicare il Soli in modo graduale anziché per l’intero tasso del 5,5%. Grazie a queste modifiche, una parte significativa dei contribuenti con redditi medi continuerà a beneficiare di un alleggerimento finanziario.

Rimborso d’imposta del contributo di solidarietà – come viene calcolato?

Per calcolare quanto contributo di solidarietà dovete pagare per l’anno fiscale scelto, conviene utilizzare strumenti già pronti che facilitano tali calcoli. Uno di questi è l’app caclocoli fiscali Taxando, che vi permette di riepilogare rapidamente, facilmente e in totale sicurezza tutte le operazioni legate alle imposte. Scoprite quanto sarà più conveniente per voi calcolare il vostro rimborso fiscale dalla Germania con il nostro calcolatore gratuito.