Lavorare part-time in Germania: bisogna pagare le tasse?

Prima di parlare di lavoro part-time e minijob in Germania, è importante comprendere il sistema fiscale tedesco. La Germania ha uno dei sistemi fiscali più complessi al mondo, con diverse aliquote e agevolazioni che variano a seconda dello stato lavorativo, del reddito e di altri fattori. Come funziona con un lavoro secondario?

Quando si parla di un lavoro secondario in Germania?

Cominciamo con la definizione. In Germania si parla di un lavoro secondario quando questa occupazione non è l’unica fonte di reddito e spesso rappresenta un’integrazione all’attività principale. Tale posizione non può superare i due terzi delle ore lavorative regolari a tempo pieno, classificandosi quindi come lavoro part-time, cioè a mezza giornata.

È importante però notare che appena il reddito mensile da questa attività supera i 556 euro, si raggiunge un altro stato lavorativo. Ciò significa che c’è l’obbligo di assicurazione. Pertanto, è fondamentale essere consapevoli di queste sfumature per evitare spiacevoli sorprese sotto forma di obblighi aggiuntivi e tassazione del lavoro secondario.

Tasse sul lavoro secondario

Se con un lavoro secondario si guadagnano più di 556 euro, bisogna aspettarsi di dover contribuire obbligatoriamente a varie assicurazioni. Dal salario vengono automaticamente detratte le contribuzioni per l’assicurazione pensionistica, sanitaria, assistenziale e contro la disoccupazione.

Se si ha già un’occupazione principale, i redditi secondari vengono tassati in base alla classe fiscale VI. Ciò significa che ogni euro guadagnato è soggetto a tassi fiscali molto elevati, poiché in questo caso non si può beneficiare delle agevolazioni già considerate nel lavoro principale. Inoltre, devono essere considerate altre tasse obbligatorie, come il contributo di solidarietà e, se credenti e membri della Chiesa, la tassa ecclesiastica. Tutto questo significa che un lavoro secondario in

Germania può essere associato a un carico fiscale significativo. Tuttavia, c’è la possibilità di svolgere un lavoro secondario esentasse, noto in Germania come minijob.

Lavoro part-time esentasse – solo come minijob

Il lavoro part-time e il minijob sono due forme di occupazione diverse in Germania. In un’occupazione part-time si lavora una percentuale specifica di una posizione a tempo pieno, solitamente tra le 20 e le 30 ore a settimana. Un minijob è invece un’occupazione in cui non si guadagnano più di 556 euro al mese ed è esente da alcuni obblighi fiscali e previdenziali.

Un’occupazione come minijob è quindi l’unica possibilità di lavorare part-time in Germania senza tasse.

Normative fiscali per i minijob

Di norma, un minijob è esente da imposte sul reddito e contributi previdenziali, tuttavia, ci sono eccezioni. Ad esempio, se si svolgono più minijob, il reddito totale da queste occupazioni potrebbe essere soggetto a tassazione.

Fondamentalmente, se in Germania si guadagna fino a 556 euro al mese con un minijob, ci sono due possibilità di tassazione. La decisione spetta al datore di lavoro: può applicare una tassazione forfettaria del 2% o scegliere un approccio più individuale che consideri specifiche possibilità di detrazione fiscale.

Se il datore di lavoro sceglie la tassazione forfettaria, ciò significa nessun obbligo fiscale per il minijob. In tal caso, non vengono ricevuti documenti fiscali rilevanti e questo reddito non deve essere dichiarato nella dichiarazione dei redditi. Questo è rilevante, poiché i redditi sono così bassi da non superare l’importo di esenzione fiscale annuo in Germania, che nel 2025 sarà di 12.084 euro.

L’obbligo finale di presentare una dichiarazione dei redditi all’agenzia fiscale tedesca non dipende dal fatto che venga svolto un minijob o meno. Ci sono varie altre circostanze che possono obbligare a presentare una dichiarazione fiscale, indipendentemente dal fatto che si guadagni denaro aggiuntivo tramite un minijob o meno.

Dichiarazione dei redditi per minijob come pensionato

Fondamentalmente, un pensionato in Germania deve presentare una dichiarazione dei redditi se la parte tassabile della pensione lorda annuale supera i 12.084 euro. Se viene svolto un minijob, di solito non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi. Tuttavia, se si è soggetti a tassazione per altri motivi, come ad esempio in caso di dichiarazione congiunta con il coniuge, è necessario presentare una dichiarazione all’agenzia fiscale, nella quale però non è necessario riportare il minijob.

Normative fiscali per il lavoro part-time degli studenti

Se, come studente, si lavora a tempo parziale, si applicano generalmente le stesse regole fiscali degli altri lavoratori, con alcune importanti eccezioni. In primo luogo, se durante il semestre non si lavora per più di 20 ore a settimana, si può essere esonerati dal pagamento dei contributi per l’assicurazione sanitaria, assistenziale e

contro la disoccupazione. In secondo luogo, se il reddito non supera una certa soglia di esenzione fiscale, non è necessario pagare l’imposta sul reddito.

Ad esempio, uno studente che lavora 20 ore a settimana e guadagna il salario minimo di 12,41 euro all’ora non paga tasse, poiché il reddito non supera la soglia di esenzione fiscale. Se tuttavia il reddito supera la soglia di esenzione fiscale, sarà tassato in base alla classe fiscale individuale.

Dichiarazione dei redditi per lavoro part-time

Se si è single, senza figli e si lavora tra le 25 e 30 ore a settimana, si verrà inquadrati nella prima classe fiscale – in caso di dichiarazione congiunta potrebbe essere una combinazione di altre classi, come ad es. III/V o IV/IV. Se si accetta un’ulteriore

occupazione, verrà assegnata alla sesta classe fiscale.

Nel contesto dell’occupazione principale, tassata nella prima classe fiscale, si applica una certa soglia di esenzione fiscale, che per l’anno 2025 è di 12.084 euro. Inoltre, l’agenzia fiscale concede un cosiddetto lavoratore forfetario, che considera le spese legate al lavoro prima che il reddito venga tassato.

Per quanto riguarda l’impiego secondario, classificato nella sesta classe fiscale, la tassazione inizia dal primo euro guadagnato, senza alcuna esenzione o forfettario che potrebbero essere applicabili all’occupazione principale. Praticamente, ciò significa che i redditi da un’occupazione secondaria vengono tassati in modo molto più rigido e che la dichiarazione dei redditi risulta meno vantaggiosa – ciò dovrebbe essere considerato quando si decide per un lavoro part-time.

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