Donazione esente da tasse – Cosa dovresti sapere a riguardo?

Vuole lasciare la propria eredità ai figli o ai parenti prossimi? Allora si dovrebbe considerare una donazione in vita. Questa consente di evitare inutili dispute familiari sull’eredità, dal momento che viene trasferita consapevolmente e con decisione. Scopri perché questa soluzione è così vantaggiosa, a cosa si dovrebbe pensare durante una donazione in vita e come influisce sulle tasse tedesche.

Donazioni esenti da imposte a terzi – Quanto sono elevate?

La prosperità dello stato tedesco si basa sempre più su eredità generose e numerose. Secondo ricerche dell’Istituto Tedesco per la Ricerca Economica (DIW), attualmente vengono ereditati e donati annualmente circa 400 miliardi di euro. Altre

stime mostrano che quasi tre quarti delle ricchezze ereditate sono immobili, sia case sia appartamenti. Su questi, gli eredi spesso si contendono cosa fare:

• venderli a terzi e dividere il ricavato,
• utilizzare l’immobile e liquidare gli altri eredi.

Pertanto, per evitare tali dispute inutili, è sensato optare per una donazione in vita.

Donazione esente da imposte ai parenti – Perché donare è meglio che ereditare?

Nel diritto fiscale da molti anni si sottolinea che donare è decisamente meglio e più vantaggioso che ereditare. Ciò è dovuto al fatto che le donazioni tra parenti stretti e beneficiari di mantenimento offrono elevati vantaggi fiscali e in molti casi aiutano a evitare spiacevoli dispute ereditarie. Chi decide consapevolmente di fare una donazione può controllare attivamente il trasferimento del proprio patrimonio e pianificarlo strategicamente.

Donazione e tasse – Qual è l’importo esente da imposte?

Chi desidera lasciare la propria eredità ai membri della famiglia può risparmiare notevolmente sulle elevate imposte tedesche grazie alle donazioni. Tuttavia, devono essere rispettati i requisiti formali e l’intero processo deve essere pianificato con cura. In Germania, per donazioni ed eredità, si applicano le stesse regole fiscali e aliquote. Quindi, non importa se si dona o si eredita. Tuttavia, ci sono determinate particolarità e possibilità di pianificazione che non si hanno con le eredità. Ad esempio, le franchigie fiscali si “rinnovano” ogni dieci anni per le donazioni. Ciò consente di utilizzarle più volte, il che significa che è possibile risparmiare ai propri figli e parenti prossimi pagamenti fiscali tedeschi non necessari.

Quando una donazione è esente da imposte?

Per quanto riguarda le agevolazioni fiscali tedesche, si applica la regola che queste sono generalmente sufficienti per parenti stretti (figli, coniugi) per consentire una donazione esente da imposte. Ecco alcuni esempi di rapporti familiari in relazione alle donazioni esenti da imposte.

• Ogni genitore può fare una donazione di quattrocentomila euro a un figlio ogni dieci anni senza dover pagare tasse. Per gran parte delle proprietà immobiliari che vengono ereditate o donate ai discendenti, questo importo è sufficiente per evitare l’obbligo fiscale.
• I nonni possono lasciare ai nipoti duecentomila euro esenti da imposte ogni dieci anni. Mariti, mogli e partner registrati possono ricevere fino a cinquecentomila euro di patrimonio esente da imposte. Attenzione! Nel diritto fiscale tedesco vi è una disposizione speciale per mariti, mogli e partner registrati: il trasferimento di proprietà immobiliare è sempre esente da imposte e illimitato.
• Fratelli, partner non registrati e amici possono aspettarsi un’esenzione fiscale di ventimila euro dalle autorità fiscali tedesche.

La donazione esente da imposte e l’ammontare della franchigia fiscale

L’ammontare finale della franchigia fiscale in Germania dipende principalmente dalle relazioni familiari. È importante sapere che ciò determina la classe fiscale della donazione, secondo la quale la persona ricevente deve pagare le tasse. Per tutto ciò che supera l’importo della franchigia stabilita, l’Agenzia delle Entrate tedesca richiederà la sua parte della donazione secondo le aliquote fiscali stabilite di ciascuna classe. Secondo il principio: maggiore è la distanza di parentela, maggiore è l’aliquota fiscale.

La donazione esente da imposte per i figli e le classi fiscali

Chi riceve una donazione in Germania deve affrontare due sfide:

• La franchigia fiscale, associata alla regola secondo cui l’ammontare della franchigia varia a seconda della vicinanza della relazione tra le persone coinvolte.
• La classe fiscale, la cui vantaggiosità e attrattiva diminuisce con l’aumentare della distanza di parentela.

Alla luce di questi fatti, le autorità fiscali tedesche hanno deciso di suddividere tutte le questioni relative alle donazioni in tre classi fiscali – la Classe I è decisamente la più vantaggiosa; mentre la Classe III è la meno. Tutte le classi sono disciplinate dalla legge sull’imposta di successione (ErbStG).