Фиксированные суммы и необлагаемые суммы в Германии – важнейшая информация

Если вы решите воспользоваться различными налоговыми льготами или фиксированными сумами, то сможете существенно сэкономить на налогах с минимальными усилиями. В сегодняшней статье мы представляем вам основные фиксированные суммы и налоговые льготы, действующие в Германии, объясняем, как они облегчают вашу ежегодную налоговую декларацию и как вы можете их получить.

Налоговые льготы в Германии – что это такое?

Немецкие налоговые льготы – это суммы, которые доступны для определенных, не облагаемых налогами доходов или расходов. Только часть этих доходов и расходов, превышающая льготу, облагается налогом. Важно знать, что льгота не идентична порогу – если вы его превысите, то весь доход будет облагаться налогом.

Помимо классических льгот, существуют и другие возможности экономии на налогах. Одна из них – это услуги по домашнему хозяйству, которые могут использоваться по различным поводам. Например, можно использовать определенные услуги для свадебного торжества у себя дома для налоговых вычетов. Подробная информация об этом, какие расходы на свадьбу можно вычесть, поможет в оптимальном налоговом планировании для большого праздника.

Какими были выбранные налоговые послабления на 2025 год?

• Основная налоговая льгота — 12 096 €.
  ● Льгота на ребенка (для пары) — 9 600 €.
  ● Льгота для родителей-одиночек — 4 260 € (+ 240 € на каждого дополнительного ребенка).
  ● Льгота на обучение — 1200 €.
  ● Налоговая льгота за волонтерство — 840 €.
  ● Льготы на пенсию и пенсионные выплаты — различные.

Годовой основной налоговый порог представляет собой ту часть доходов, которая не облагается налогом. Поэтому, если вы в вышеуказанный год заработали менее 12 096 €, то налоги на доход платить не нужно. Важно: для супружеских пар суммы удваиваются.

Льгота на ребенка против пособия на ребенка — налоговые различия

С помощью так называемой льготы на ребенка государство пытается облегчить налоговые обязательства для семей с детьми. Льгота состоит из двух частей: суммы для обеспечения минимальных нужд ребенка и суммы для ухода, воспитания или учебных нужд. Однако льгота на ребенка не всегда автоматически снижает налог — налоговая служба рассматривает, что для вас финансово выгоднее: пособие на ребенка или льгота на ребенка. Только если налоговая выгода от льготы больше, чем выплачиваемое пособие на ребенка, льгота учитывается в вашей налоговой декларации.

В дополнение к этим налоговым послаблениям семьи в определенные годы могут также получать детский бонус – единовременная выплата, которая выплачивается как прямая финансовая поддержка и не учитывается в льготе на ребенка.

Для родителей-одиночек также существует так называемое пособие на облегчение налогового бремени. Оно составляет 4 260 € в год — плюс 240 € за каждого дополнительного ребенка — и предназначено для компенсации особой финансовой нагрузки на одиноких родителей. Вам не нужно подавать отдельное заявление на эту сумму, если вы отнесены ко второй налоговой категории. В этом случае она автоматически учитывается в вашей налоговой декларации. В противном случае вы можете заявить о ней, указав в вашей налоговой декларации.

Фиксированные суммы для личного пользования

Если вы работаете в качестве преподавателя, тренера или воспитателя, вы можете заявить в 2024 году фиксированную сумму в 3 000 € за вашу работу. Для других видов волонтерской деятельности применяется фиксированная сумма в 840 €. Для того чтобы воспользоваться этой суммой, необходимо заполнить соответствующую форму в вашей ежегодной налоговой декларации. Однако, обратите внимание, что нельзя использовать фиксированную сумму преподавателя и фиксированную сумму за волонтерскую деятельность для одной и той же работы.

Фиксированные суммы в налоговой декларации – что такое фиксированная сумма в Германии?

Фиксированная сумма – это сумма, которую налоговая инспекция предоставляет в двух случаях:

• если фактические затраты меньше фиксированной суммы,
  ● если вы не можете (или не хотите) подтвердить ваши фактические затраты.

Пример: В случае подоходного налога каждому работнику автоматически (из-за его трудового договора) вычитается сумма в размере 1 000 € на профессиональные расходы, такие как транспортные расходы, рабочая одежда, учебная литература, рабочие средства или затраты на повышение квалификации. Если вы потратили больше, вам нужно будет это подтвердить. Для получения фиксированной суммы вам не нужно предоставлять дополнительные объяснения в налоговой декларации – налоговая инспекция автоматически ее вычитает.

Фиксированные суммы налогов – какие самые популярные фиксированные суммы в Германии на 2025 год?

Вот три самых популярных немецких фиксированных суммы – фиксированная сумма за расстояние, фиксированная сумма за инвалидность и фиксированная сумма для пенсионеров.

Фиксированные суммы подоходного налога против фиксированной суммы на транспорт

Немецкая фиксированная сумма на транспорт включена в фиксированную сумму для работника. Налоговая инспекция обычно учитывает 0,30 евро за каждый км между домом и рабочим местом, с 21-го км — 0,38 евро. Важно знать, что фиксированная сумма за расстояние, независимо от длины маршрута, применяется только для простых поездок. Чтобы использовать ее, вы должны указать ваш доход в налоговой декларации. Какие еще фиксированные суммы на транспорт можно вычесть из налогов в Германии? Для работы в домашнем офисе, даже если у вас нет отдельного офиса (6 € за каждый день, максимум 1200 €). Эта сумма вычитается автоматически, но лишь если ваши профессиональные расходы превышают 1 000 €.

• Фиксированные суммы для затрат на питание во время деловой поездки как вычитаемые расходы.
  ● За деловые переезды.

Фиксированные суммы на инвалидность

Фиксированная сумма на инвалидность может (на 2025 год) в зависимости от степени инвалидности варьироваться от минимальной суммы в 384 € до максимальной в 7 400 € – в зависимости от степени инвалидности. Для ее получения необходимо подать соответствующее заявление при сдаче налоговой декларации. Может случиться так, что более высокие расходы, возникшие из-за инвалидности, могут быть признаны как исключительные обязательства, – в этом случае они должны быть подтверждены и фиксированная сумма отпадает.

Фиксированные суммы на налоги для пенсий и пенсионных выплат

Для пенсий предусмотрены следующие льготы:

• льгота за возраст – для тех, кто до налогооблагаемого периода достиг возраста 65 лет и кроме пенсии имеет заработок или другой доход; ее размер зависит от даты рождения и рассчитывается немецкой налоговой инспекцией автоматически;
  ● фиксированная сумма в размере 102 € для затрат, связанных с доходами от пенсионных выплат;
  ● фиксированная сумма в размере 370 € в год для выживших (вдов, сирот, полусирот), получающих определенные семейные пособия.

Какие фиксированные суммы и налоговые кредиты можно вычесть в Германии?

Как немецкие налоговые льготы, так и фиксированные суммы упрощают налоговые декларации – их положительно оценивают не только подающие заявку, но и налоговая инспекция в Германии. Если в налоговой декларации определенная сумма не превышается, вам не нужно платить подоходный налог или подтверждать свои расходы перед ведомством. Большинство фиксированных сумм и льгот рассчитываются автоматически, но не во всех случаях. В таких случаях вам поможет программное обеспечение для возврата налогов Taxando.