Что такое справка о подоходном налоге и что она включает?

В конце года каждый работник в Германии должен получить от своего работодателя удостоверение о подоходном налоге с заработной платы.С помощью этого документа ты можешь проверить свой годовой доход, а также уплаченные налоги и взносы на страхование. Эта форма содержит гораздо больше информации, полезной для ежегодной налоговой декларации в Германии. Что именно представляет собой удостоверение о подоходном налоге с заработной платы? Что мы еще можем найти в нем? WКогда приходит удостоверение о подоходном налоге с заработной платы? В сегодняшней статье мы подготовили самую важную информацию о немецком удостоверении о подоходном налоге с заработной платы — рекомендуем прочесть.

Немецкое удостоверение о подоходном налоге с заработной платы — что это такое?

Удостоверение о подоходном налоге с заработной платы (LSB) — это официальный документ, который выдается работодателем и содержит обзор годового дохода, удержанных налогов и социальных взносов. Оно является одним из самых важных документов для ежегодной налоговой декларации и необходимо для расчета с налоговой службой.

Каждый работодатель обязан выставлять это удостоверение один раз в год и предоставлять его работнику. Это касается исключительно сотрудников с оплачиваемой работой, подлежащей социальному страхованию.

Не забывайте о других важных документах**

Помимо удостоверения о подоходном налоге с заработной платы, для полноценной налоговой декларации вам понадобятся еще многие другие документы. Подробный обзор того, welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchen, вы найдете в нашем подробном руководстве. Там же вы узнаете, какие дополнительные доказательства могут увеличить ваше налоговое возмещение.

Важно: Удостоверение о подоходном налоге с заработной платы выдается каждым работодателем отдельно. Это означает, что работники, работавшие в течение года в нескольких компаниях, получат отдельное удостоверение от каждого работодателя.

Удостоверение о подоходном налоге с заработной платы в Германии — до какого момента оно выдается?

Ты уже знаешь, что без удостоверения о подоходном налоге с заработной платы невозможно рассчитаться с немецкой налоговой службой, и ты поэтому не сможешь рассчитывать на налоговое возмещение из Германии. На этом этапе мы можем перейти к еще одному важному аспекту, а именно к моменту выставления удостоверение о подоходном налоге с заработной платы.и до какого момента оно должно быть выдано.

Работодатели должны следить за сроками, поскольку у них есть до конца февраля следующего года, чтобы удостоверение о подоходном налоге с заработной платы.выдать его. Однако может случиться так, что налоговая карта прибудет к работнику только в начале марта, поскольку это воскресенье или праздничный день..

Примером этого был 2021 год, когда 28 февраля выпал на воскресенье – поэтому срок электронной передачи удостоверения о подоходном налоге с заработной платы был перенесен на следующий рабочий день, 1 марта.

Электронное Lудостоверение о подоходном налоге с заработной платы 2025 — когда оно придет?

Когда ты можешь рассчитывать на получение распечатки электронного удостоверения о подоходном налоге с заработной платы за 2024 год? В данном случае изменений в связи с праздничными днями нет, так что налоговая карта должна прибыть к тебе не позднее 28 февраля. Иногда работодатели выдают его заранее — даже до начала нового года (обычно в декабре).

Удостоверение о подоходном налоге с заработной платы в Германии — объяснение номеров полей в документе

Но перейдем к сути статьи, а именно к тому, что непосредственно указано в удостоверении о подоходном налоге с заработной платы. Ты должен знать, что хотя документ показывает, сколько дохода ты получил за последний календарный год и сколько подоходного налога ты фактически заплатил, он тем не менее гораздо больше, чем просто годовая справка.

Причина в том, что он содержит гораздо больше актуальной информации, такой как твоя религиозная принадлежность. Сегодня мы обсудим основные элементы немецкой налоговой карты, с помощью которых определяется фактическая налоговая ситуация налогоплательщика.

•     Столбец 1Срок действия удостоверения/Длительность трудовых отношений — это данные занятости в Германии. Учти, что количество рабочих дней, среди прочего, важно для определения твоей налоговой задолженности (правила налогообложения резидентов или нерезидентов).

•     Столбец 3: Брутто-зарплата – здесь указывается весь налогооблагаемый доход работника за год. Сюда входят зарплата, бонусы и другие денежные преимущества. Важно: Налоговая система в Германии различает три вида налога: обычный налог, солидарный налог и церковный налог. Информацию о выплаченных взносах ты найдешь в столбцах 4, 5 и 6 твоей налоговой карты.
•     Столбец 4: Удержанный налог на заработную плату — выплаченное авансовое удержание налога на заработную плату..
•     Столбец 5 Солидарный взнос — уплаченный солидарный взнос.
•     Столбец 6 Церковный налог — уплаченное авансовое удержание церковного налога. Если налогоплательщик не указал свою религиозную принадлежность, этот налог не взимается, и поэтому поле номер 6 в этом случае остается пустым.
•     Столбец 16: Освобожденный от налогов заработок в соответствии с двусторонними соглашениями об избежании двойного налогообложения — это необлагаемый налогом заработок, рассчитанный согласно двусторонним соглашениям об избежании двойного налогообложения. Это касается налогоплательщиков, командированных немецким работодателем в другую страну, такую как Польша. В этом случае налогоплательщик должен получить справку о доходах не только из Германии, но и из другой страны, где он работал в соответствующем году, в которой он работал в соответствующем году..
•     Столбец 17 Освобожденные от налогов льготы работодателя за поездки между домом и первым рабочим местом — это поле касается информации об освобождении от налога за поездки работника между домом и местом работы.
•     Столбец 20: Освобожденные от налога надбавки на питание при командировке — это касается лиц, участвовавших в служебных поездках внутри страны (в пределах Германии) во время своей работы. Эта информация касается фиксированного налога, который может значительно повлиять на возможное налоговое возмещение.

•     Столбец 21 Эта налоговая поблажка распространяется на работников, которые по служебным обстоятельствам работают в другом месте и поэтому ведут второе хозяйство. Это может касаться как внутри Германии, так и за ее пределами, например, если основное место жительства находится в Польше, в то время как рабочее место находится в Германии. Условием является, чтобы жизненный центр по-прежнему оставался по месту основного проживания, и двойное ведение хозяйства было обусловлено профессиональными причинами. Для работников в определенных отраслях на удостоверении о подоходном налоге с заработной платы могут быть указаны другие важные вычеты. Особенно в строительной отрасли, кровельных работах, лесах и ландшафтном строительстве зимняя постройка налоговыл. является важной позицией. Эта облога удерживается из брутто-зарплаты и должна быть заявлена в налоговой декларации как рекламные расходы.
• Столбец 22а. и 23а. Доля работодателя и работника в обязательном пенсионном страховании — эти два поля содержат взносы работодателя и работника в пенсионное страхование. Сумма этих взносов может быть вычтена в ежегодной налоговой декларации.
•     Столбец 25 и 26 Взносы работников на обязательное медицинское страхование, взносы работников на социальное страхование — это поле содержит взносы на медицинское и социальное страхование. Эти расходы также значительно влияют на налоговый расчет, и, следовательно, на налоговую переплату.
•     Столбец 28 — Взносы на частное медицинское и обязательное страхование по уходу или минимальную взносовую паушальную ставку— Взносы на частное медицинское страхование и страхование по уходу.

Электронное удостоверение о подоходном налоге с заработной платы в Германии — что еще обнаруживается в нем?

Как мы уже упоминали, удостоверение о подоходном налоге с заработной платы.это не просто документ. Этот документ содержит, помимо описанной выше информации, также более основную информацию, такую как следующие:

• Дата рождения,
• налоговый класс,
• идентификационный номер налогоплательщика,
• адрес и номер телефона работодателя,
• Предоставленные семейные пособия.

Если ваше удостоверение о подоходном налоге с заработной платы отсутствует или имеет ошибки

Существуют случаи, когда работодатели, несмотря на их обязательство, не выдают немецкую налоговую карту. Что делать в этом случае? Если вы не удостоверение о подоходном налоге с заработной платы.получили ее или потеряли, вы должны в первую очередь обратиться к своему работодателю или в отдел кадров компании, в которой вы работали..

То же самое касается, если вы столкнулись с неверной информацией. В этом случае позвоните своему работодателю и отметьте ошибки в своей налоговой карте. Эти, в свою очередь, должны быть подтверждены налоговой службе..

Если вы нуждаетесь в помощи с налоговыми расчетами из Германии, посетите Taxando. Если вы решите выбрать премиум-пакет, то вы можете рассчитывать на профессиональную поддержку налогового консультанта, а также на быстрое, безопасное и высокое налоговое возмещение. Мы призываем вас его протестировать!