Какие расходы на обучение можно вычесть в налоговой декларации?

Независимо от того, будет ли обучение проходить в Германии или за границей, высшее образование часто связано со значительными расходами, особенно если необходимо арендовать жилье или регулярно преодолевать несколько километров до удаленного университетского города. К счастью, немецкая налоговая система предусматривает определенные льготы для студентов в Германии, в частности возможность учитывать определенные расходы на обучение в налоговой декларации (налоговая декларация на учебные расходы). В этой статье объясняется, какие расходы можно указать в годовой декларации, чтобы уменьшить налоговую задолженность перед налоговой службой. Мы приглашаем продолжить чтение.

Когда и как возможно вычет расходов на обучение в Германии?

Вычет расходов на обучение из налогов возможен только тогда, когда в соответствующем году был получен облагаемый доход. Эти расходы считаются особыми расходами и ограничены 6 000 € в год.

Важно отметить, что учебные расходы до 6 000 € могут быть вычтены как особые расходы. Однако если речь идет о последующем обучении, связанном с выполняемой работой, вычеты могут осуществляться в рамках расходов на рекламу – в этом случае верхний предел отсутствует.

Таким образом, потенциальная сумма возврата не выплачивается непосредственно немецкой налоговой службой – если доход был получен, студенческие расходы, указанные в годовой налоговой декларации, влияют на уменьшение налоговой задолженности.

Учебные расходы и налоги в Германии – что можно вычесть?

Тема вычетов студенческих расходов в Германии уже многие годы вызывает большой интерес, что, конечно же, не должно никого удивлять. С этим связано множество вопросов, таких как, можно ли вычитать плату за обучение из налогов и тому подобное. Как это выглядит на практике? Давайте перейдем к сути, а именно к учебным расходам, которые можно вычесть из налогов.

Вычет платы за обучение из налогов 

Возможность вычета платы за обучение из налогов – это радостная новость – до 6 000 € в год, если это единственные расходы, указанные в налоговой декларации. Это особенно актуально, поскольку семестровые взносы часто являются самыми высокими расходами во время учебы, иногда достигая нескольких сотен евро в год.

Вычет учебных расходов и других расходов

Кроме платы за обучение, в налоговой декларации могут быть учтены и другие расходы. Сюда входят покупка канцелярских принадлежностей, таких как ручки, карандаши и перьевые ручки, а также аксессуары, такие как степлеры и скрепки. Также можно вычесть расходы на тетради, бумагу или картриджи для принтеров.

Учебные расходы в налоговой декларации: поездки в университет

Те, кто хочет учесть расходы на обучение в налогах, должны также включить поездки в университет. Те, кто ездит на собственном автомобиле, могут вычесть дорожные расходы в размере 0,30 € за каждый километр и с 21-го километра 0,38 € (за один путь).

Расходы на аренду во время учебы

Аренда квартиры или комнаты рядом с университетом часто необходима. Расходы на аренду могут быть учтены в налоговой декларации, если они составляют не менее 10% от общих расходов на основном месте жительства.

Возвращение домой

Расходы на возвращение домой также можно вычесть, как уже упоминалось при расходах на дорогу.

Покупка компьютера

Покупка компьютера, необходимая для учебы, также может быть вычтена из налогов. Поскольку компьютер часто используется и для личных целей, при вычете следует принять фиксированную долю 50:50, то есть половину стоимости покупки.

Что еще можно вычесть студенту из налогов?

Чтобы уменьшить обязательства перед налоговой службой в конце налогового года, стоит включить в налоговую декларацию также расходы по следующим пунктам:

• Экзаменационные сборы,
• Сборы за курсы, например, языковые курсы,
• Покупка научной литературы,
• Учебные кредиты,
• Расходы на судебные процедуры (помощь адвоката при подаче заявки на место в университете),
• Печать и переплет работ (бакалаврских, магистерских, дипломных, докторских),
• Членские взносы в студенческих объединениях.

Студенты и отчетность за прошлые годы

В заключение важно упомянуть очень важный вопрос, а именно возможность отчитываться в Германии за прошлые годы. Обычные налогоплательщики имеют право подавать налоговую декларацию с ретроактивным сроком до 4 лет – однако у студентов есть большее преимущество – они могут подавать свою декларацию с ретроактивностью до 7 лет в налоговую службу.

Не уверены, как заполнить налоговую декларацию и вычесть учебные расходы? Не волнуйтесь – в наше время вы можете выбрать специальное приложение для отчетности, например Taxando. Это простая и интуитивно понятная программа, которая позволяет заполнить декларацию в течение нескольких минут и учесть полагающиеся льготы и вычеты. Мы приглашаем вас попробовать!