Паушальная сумма за расстояние 2025 и налоговая декларация в Германии

Ежедневная дорога на работу – это не частное удовольствие, и государство это тоже знает. Поэтому у тебя есть возможность учесть поездки между твоим домом и местом работы в своей налоговой декларации. В этой статье ты получишь обзор того, что при этом учитывается и какие так называемые транспортные расходы можно вычесть из налогов.

Транспортная надбавка и расчет подоходного налога

Немецкая транспортная надбавка составляет 0,30 € за километр и применяется к поездкам между домом и первым местом работы. Максимальная сумма, которую ты можешь вычесть, составляет 4.500 €. Если ты ездишь на своем автомобиле, это ограничение не применяется. В случае использования служебного автомобиля без собственных затрат, однако, транспортная надбавка не может быть учтена. С 2022 года ты получаешь даже больше: начиная с 21-го километра можно учесть 0,38 € за километр — это правило действует временно до конца 2026 года. Оно было принято в рамках климатического пакета и должно особенно облегчить жизнь тем, кто ездит на работу из сельской местности и не имеет альтернативы автомобилю. Первоначально это повышение планировалось только на 2024 год, но его переместили вперед из-за пакета по снижению затрат на энергию и оно действует задним числом с 1 января 2022 года.

Помимо транспортной надбавки, существуют и другие зависящие от отрасли расходы на рекламу, которые часто упускаются из виду. Работники в строительной отрасли, кровельной индустрии, строительстве лесов и садово-парковом хозяйстве, например, могут вычесть вклад в зимнее строительство как расходы на рекламу. Эта сумма ежемесячно удерживается из валового заработка и может значительно снизить налоговое обременение.

Транспортная надбавка — что учитывается?

Узнай, на что налоговая служба обращает внимание, если ты хочешь заявить транспортную надбавку в своей налоговой декларации за текущий налоговый год.

Километровая надбавка от работодателя – простое расстояние

При транспортной надбавке налоговая служба сначала обращает внимание на простое расстояние. Ты получаешь полную надбавку за каждый рабочий день, когда ты действительно ездил на работу – не важно, возвращаешься ли ты потом домой или нет.

Налог на транспортную надбавку – количество поездок

Ты можешь заявить транспортную надбавку только за километры, которые проехал в дни, когда действительно ездил на первое место работы. При пятидневной рабочей неделе это примерно 220 дней в году. Помни об исключении отпускных дней, дней болезни и служебных поездок из дома. За дни, проведенные в домашнем офисе, компенсации за транспортные расходы не предусмотрено.

Вычет транспортной надбавки – первое место работы

Транспортную надбавку можно вычесть только за поездки к первому месту работы. Первое место работы – это место, к которому ты закреплён на постоянной основе. Если работаешь на нескольких местах, твой работодатель должен чётко определить, какое из них является твоим первым местом работы.

Возврат налога на транспортную надбавку – кратчайший путь по дороге

Для расчета учитывается кратчайший путь по дороге между твоим домом и местом работы. Учитываются только полные километры. Но ты можешь указать и более длинный маршрут, если он является для тебя регулярно используемым и более удобным по транспортной ситуации.

Расчет транспортной надбавки – несколько квартир

Если ты ездишь на работу из разных квартир, ты можешь вычесть более длинный маршрут только в том случае, если эта квартира является центром твоей жизни и ты проводишь там время не случайно. С 2014 года также действует: ты должен тратить на поддержание жизни в этом месте не менее 10 % своих расходов (аренда, продукты и т.д.).

Транспортная надбавка – содержание двойного домохозяйства

Если ты регулярно ездишь между основным местом жительства и второй квартирой, ты можешь также заявить эти поездки как семейные поездки для налогового учёта. С 2021 года также действует: если ты дальний пассажир, ты получаешь повышенную надбавку начиная с 21-го километра. Если твой работодатель уже выплатил тебе налоговую транспортную надбавку, она вычитается из твоей заявленной суммы.

Возврат налога при транспортной надбавке – что можно вычесть?

Немецкие работники добираются до места работы разными способами. Это часто вызывает вопросы и сомнения о том, что можно вычесть как транспортные расходы. Как это выглядит на практике? Для налоговой службы не имеет значения, каким видом транспорта ты добираешься до работы. При комбинации транспортных средств (например, автомобиля и автобуса) также учитывается только простое расстояние – важно кратчайшее дорожное соединение. Если ты в Германии организуешь совместную поездку, ты также можешь подать заявление на получение транспортной надбавки. В этом случае расстояние при пересадке с пассажирами не нужно учитывать в расчет. Максимальная сумма транспортной надбавки (4.500 €) также применяется к совместным поездкам в будние дни, если пассажиры не используют собственные транспортные средства. Также вычитаются затраты на абонементы и субсидии на общественный транспорт за вычетом налогов и взносов на социальное страхование, которые работодатель предоставляет своим работникам. Однако, такое преимущество должно быть указано в налоговой декларации, чтобы налоговая служба могла соответственно сократить транспортную надбавку.

Налоговый возврат за поездки – что еще можно вычесть?

• Поездки к другим объектам компании,
  ● Суточные надбавки при отсутствии более восьми часов,
  ● Визиты к клиентам, обучение и выставки (без частных отклонений),
  ● Затраты на несчастные случаи на пути к работе (дополнительно как исключительные расходы),
  ● Транспортные расходы для лиц с инвалидностью не менее 70 % или 50 % с отметкой G,
  ● Поездки из признанного домашнего офиса,
  ● Деловые поездки как индивидуальный предприниматель.

Немецкая транспортная надбавка – что нельзя вычесть?

• Налоговые товары или паушальные компенсации за поездки на работу,
  ● Поездки на служебном автомобиле, если ты можешь пользоваться им бесплатно,
  ● Авиаперелеты или бесплатные поездки на общественном транспорте, которые ты получаешь без налога.

Расчет транспортной надбавки – как?

Расчет не так сложен, как ты думаешь. Ты можешь обратиться за помощью к налоговому консультанту или в ассоциацию помощи по подоходному налогу – или сделать это самостоятельно с помощью инструмента, такого как Taxando. Он позволит учесть все важные данные по транспортной надбавке и получить прогнозируемую сумму возврата налога за текущий налоговый год.