Служебный велосипед и налоги – что нужно знать?

Преимущества езды на велосипеде в городе невозможно пересчитать по пальцам одной руки. На первом месте, конечно, стоит более быстрое перемещение, особенно в часы пик, сохранение окружающей среды (не выделяются выхлопные газы) и забота о собственном здоровье и физической форме. В Германии есть еще одно преимущество — налоговые правила, связанные с рабочим велосипедом в городе.

Налогообложение служебного велосипеда при личном использовании в Германии — что говорит закон?

С 2012 года служебный велосипед в Германии облагается налогом так же, как служебный автомобиль. Что это значит на практике? Вы можете использовать такой велосипед в личных целях, если платите ежемесячный налог на полученную субсидию (например, вместо части вашей зарплаты). Этот налог обычно составляет 1 % от розничной цены велосипеда, т. е. рекомендованной розничной цены. Если вы впервые начали использовать служебный велосипед в 2019 году, вам нужно было облагать налогом только половину розничной цены по правилу 1 процента, с 2020 года — четверть. У вас также есть налоговое преимущество, если вы едете на работу на велосипеде, так как эти поездки — в отличие от поездок на служебном автомобиле — не облагаются налогом.

Служебный велосипед в Германии и налоги — изменения с 2019 года

С января 2019 года в налоговом законодательстве Германии в отношении служебных велосипедов действует следующее правило: Если служебный велосипед предоставляется дополнительно к зарезервированной зарплате, он остается освобожденным от налогов и взносов (§ 3 Nr. 37 EStG). Однако если предоставление происходит в рамках изменения заработной платы, применяется так называемое правило 0,25%. Это правило действует, если велосипед был предоставлен (или будет предоставлен) впервые в период с 2019 по 2030 год. Это правило может быть особенно интересно для индивидуальных предпринимателей, так как они не должны декларировать и облагать налогом личное использование как личный доход. Однако важно знать, что несмотря на освобождение от налогов, вы имеете право на надбавку за дистанцию.

Налогообложение служебного велосипеда и компенсация за проезд — что это такое?

В ежегодной налоговой декларации в Германии возможно учитывать ежедневный рабочий путь на служебном велосипеде через так называемую компенсацию за проезд. Вы можете заявить 0,30 € за километр одного пути в качестве профессиональных расходов. Это относится к:

• фактическим рабочим дням,
  ● дням, когда вы ездили на работу на своем личном велосипеде.

Если вам вообще нравится ездить на велосипеде и вы предпочитаете это средство передвижения в городе, с 2022 года у вас есть возможность заявлять 0,38 € за каждый пройденный километр, начиная с 21-го.

Служебный велосипед — лизинг или покупка?

Многие задаются вопросом, что лучше — лизинг служебного велосипеда или покупка собственного велосипеда? Если это покупка, в первую очередь выигрывает компания, так как работодатель может участвовать в финансировании, даже если не обязан этого делать. Кроме того, такие меры часто используются в маркетинговых целях — в эпоху изменения климата и сильного загрязнения воздуха в городах ответственный подход к выбору транспортного средства для работы положительно влияет на имидж компании и увеличивает ее привлекательность в качестве места работы. Кроме того, различные расходы, связанные с служебным велосипедом (затраты на приобретение, ремонт или обслуживание), могут быть заявлены работодателем в качестве производственных расходов. Однако их можно амортизировать в течение следующих семи лет.

Служебный велосипед и налоги — лизинговые платежи за велосипед

Лизинговые платежи за использование служебного велосипеда полностью подлежат налоговому вычету как так называемые производственные расходы. Многие компании видят в этом преимущество в отношении:

• снижения высоких текущих расходов,
  ● большей гибкости. Лизинг велосипеда может быть заменен в любое время, например, если вы решите сменить место работы. Кроме того, связанные с этим контракты часто предлагают дополнительные услуги, такие как страховое покрытие. Также стоит знать, что возможные ремонты и сезонное обслуживание часто уже включены в цену. В настоящее время на рынке существует множество поставщиков услуг. Лизинговые контракты обычно заключаются на срок в 36 месяцев, который может быть продлен или велосипед может быть возвращен по выгодной цене.

Служебный велосипед без налогообложения против лизинга — на что обратить внимание?

Если вы решите лизинговать служебный велосипед, ваш работодатель должен стать вашим лизингополучателем и полностью покрывать расходы или участвовать в их покрытии через изменение зарплаты. Однако, если все права и обязанности по контракту переходят на вас, велосипед автоматически перестает быть служебным и связанные с ним налоговые преимущества исчезают. Обязательно заключите письменный договор о предоставлении служебного велосипеда, в котором четко прописаны основные моменты. Если вы хотите вернуть велосипед в конце лизингового контракта, условия покупки следует согласовать только к концу лизингового контракта, так как они могут измениться.

Освобожденные от налога велосипеды для работников — резюме

Ссылаясь на вышестоящую статью о возможности налогового вычета расходов на служебный велосипед, полезно знать, как рассчитать налоговую выгоду и какова потенциальная экономия. В этом помогут различные программы и приложения для возврата налогов, такие как простое в использовании и очень интуитивно понятное приложение Taxando, которое основывается на последних налоговых руководствах и может использоваться как на телефоне, так и на компьютере.