Расходы на деловые поездки в Германии – Спишите их с налогов!

Деловая поездка связана с одним делом, с возникновением определенных расходов. Важно знать, что некоторые расходы, связанные с такой поездкой, могут быть учтены в ежегодной налоговой декларации и тем самым уменьшить сумму налога, которую необходимо заплатить. В каких случаях можно списать расходы на командировки в Германии с налогообложения? Мы объясняем это в нашей сегодняшней статье, пожалуйста, читайте далее!

Командировка или о каком виде поездки идет речь?

Когда можно сказать, что поездка была деловой? Такие поездки могут быть визитом к деловому партнеру в другом городе или поездкой на конференцию (в другом городе в Германии или другой стране). Конечно, каждая такая поездка стоит денег, топливо или стоимость перелета, проживание или питание являются лишь примерами расходов, которые возникают во время поездки. Если поездка была совершена в деловых целях, вы можете списать эти расходы с налогообложения, указав их в вашей налоговой декларации как расходы на поездку. Как вы можете это сделать? Это вы узнаете в следующих разделах.

Узнайте, покрыл ли ваш германский работодатель ваши расходы на поездку.

Сначала вы должны выяснить, покрыл ли ваш работодатель в Германии расходы на вашу деловую поездку. Это очень важно в контексте возможного налогового вычета. Помните, что как только ваш начальник оплатит счета, вы больше не можете указывать их в вашей налоговой декларации.

Другая ситуация, если ваш работодатель покрыл только часть расходов на вашу деловую поездку в Германии. В этом случае вы можете списать дополнительные расходы, возникшие во время поездки, документально подтверждая это перед налоговой службой (указав как свою долю, так и долю работодателя). Конечно, можно списать только то, что вы оплатили из своего кармана.

Однако если ваш начальник никак не возместил ваши расходы, вы имеете право списать все расходы на поездку.

Какие расходы на поездки можно списать с налогов в Германии?

Если вы выполнили условия для налогового вычета расходов на служебные поездки в Германии, мы можем обсудить, какие расходы вы можете указать в своей ежегодной налоговой декларации. Эти сборы, которые вы можете списать с налогообложения при командировках, включают:

• Транспортные расходы,
• Расходы на питание,
• Расходы на проживание,
• Дополнительные расходы на поездки.

Важно: В вашей налоговой декларации вы можете указать свои расходы двумя способами: с фактически понесенными затратами или с фиксированной ставкой.

Расходы на поездки в Германии

При расходах на деловую поездку в Германии сначала необходимо различать используемые транспортные средства. Налоговый вычет не применяется, если для поездки использовался служебный автомобиль. Однако если вы путешествовали на общественном транспорте или такси и сохранили свои чеки/билеты, вы можете воспользоваться вычетом.

Вы также можете использовать личный автомобиль, если вы находитесь в командировке. В этом случае вы имеете право на фиксированную ставку транспортных расходов. В настоящее время это выглядит следующим образом:

• Автомобиль — 30 евроцентов/километр,
• Мотоцикл/мопед — 20 евроцентов/километр,
• Мопед или электровелосипед — 20 евроцентов/километр.

Ваши транспортные расходы в Германии превышают 30 евроцентов за километр? Если вы можете это тщательно доказать, вы можете предложить более высокий тариф. Однако помните, что в этом случае вам придется определить общие годовые расходы на ваш автомобиль. Однако это часто сложно сделать (все годовые счета за автомобиль, а также журнал учета поездок служат доказательством).

Рассходы на дополнительное питание во время деловой поездки в Германии

Понятно, что предположения законодателя, что работник во время командировки в Германии вынужден тратить больше денег на питание, чем дома. Эти расходы, следовательно, подлежат налоговому вычету. Это фиксированные суммы с разными значениями (в зависимости от того, насколько долго вы были в командировке).

С момента реформы расходов на поездки в Германии в 2014 году были введены две фиксированные суммы, которые в прошлом году, в 2020 году, были увеличены.

Если ваша командировка длится несколько дней, вы можете списать 28 € за каждый рабочий день в налоговой декларации.

Если это однодневная поездка (не менее 8 часов, но не более 24 часов), вы можете списать 14 € (до 2019 года это было 12 €). Эта сумма также применяется к дням прибытия и отъезда для многодневных поездок.

Стоимость проживания в Германии

Длительная деловая поездка в Германии ведет к необходимости арендовать номер в отеле. Также расходы на проживание подлежат вычету — в этом случае они должны быть фактически понесены. Важно: Питание не включено в стоимость. Если вы получите счет, сумма за завтрак, обед или ужин должна быть вычтена.

Однако если это невозможно (в счете отеля указана одна сумма, т. е. стоимость проживания + питания), вам необходимо уменьшить эту сумму по следующим ставкам:

• Завтрак — вычтите 5,60€ (20% дневной ставки)
• Обед и ужин — вычтите 11,20€ (40% дневной ставки)

Важно: если вы работаете водителем грузовика, вы можете получить вычет за организацию собственного проживания. Фиксированная ставка составляет 8€.

Дополнительные расходы на поездки в Германии

Вы должны знать, что вы также можете указать в своей налоговой декларации ряд других расходов, связанных с поездками по Германии. Что еще можно списать? Дополнительные расходы включают:

• Входные билеты на мероприятия (выставки, конференции),
• Плата за проезд,
• Плата за парковку,
• Билеты на общественный транспорт,
• Стоимость арендованного автомобиля,
• Такси,
• Расходы на хранение багажа,
• Страхование дорожного багажа.

Помимо классических расходов на командировки, работники в определенных отраслях также должны учитывать другие вычитаемые статьи. В строительной отрасли, кровельном делу, строительстве лесов и садово-ландшафтном строительстве зимний сбор является важной статьей расходов, которая должна быть указана в Приложении N налоговой декларации. Этот сбор ежемесячно удерживается из валовой заработной платы и может значительно снизить налоговое бремя.

Налоговый вычет расходов на поездки в Германии — выводы

Как вы уже узнали из сегодняшней статьи, принятие на себя расходов не должно быть таким болезненным. Стоит знать, что и в каких случаях вы можете списывать. В заключение небольшой совет: даже если вы в основном используете фиксированные ставки, сохраняйте все квитанции и счета, чтобы не беспокоиться. Они являются доказательством того, что вам возникли расходы из-за командировки в Германии, и возможно, что они должны быть предъявлены немецким налоговым органам.

Нужна помощь с вашей налоговой декларацией? Или у вас есть вопросы, например, о том, как указать возмещенные расходы на путешествия в налоговой декларации? Воспользуйтесь Taxando, современным приложением для германской налоговой декларации. Наше программное обеспечение подробно анализирует вашу ситуацию, чтобы вы могли быстро и удобно подать правильную налоговую декларацию в соответствующие налоговые органы. Если вы выберете пакет PREMIUM, вы также можете рассчитывать на поддержку опытного налогового консультанта. У вас остались вопросы? Свяжитесь с нами — Taxando.