Налоговый класс II в Германии – всё, что нужно знать

Налоговые классы в Германии являются сложной темой — принадлежность к определенной группе влияет на расчеты с налоговой и определяет, какие налоги в конечном итоге будут уплачены. В большинстве случаев происходит автоматическое присвоение класса, но иногда существует возможность выбора. Сегодня акцент делается на 2-м налоговом классе в Германии — будет объяснено, кто может воспользоваться и какие преимущества это предоставляет.

Налоговый класс — один из многих в Германии

Прежде чем перейти к основной теме, особенности немецкой налоговой системы нельзя оставить без внимания. Она характеризуется шестью различными налоговыми классами — принадлежность к одному из них определяет, среди прочего, сколько зарплаты будет переведено на счет, сколько налогов будет удержано и какими льготами можно воспользоваться.

Таким образом, налоговый класс оказывает большое влияние на вид расчетов и сумму налогов. В настоящее время в Германии существуют:

• Налоговый класс I — для одиноких, разведенных лиц, а также налогоплательщиков, чьи партнерши живут за пределами ЕС,
• Налоговый класс II — для лиц, которые воспитывают детей в одиночку,
• Налоговый класс III — для неработающих супругов, если их партнеры выбрали класс V,
• Налоговый класс IV — автоматический класс для работающих супругов, которые не выбрали другую комбинацию,
• Налоговый класс V — для супругов, чьи партнеры не работают и находятся в классе III,
• Налоговый класс VI — для одиноких лиц, имеющих доходы из более чем одного источника (несколько рабочих мест).

Особенно в налоговом классе I часто возникают неопределенности относительно обязательности подачи налоговой декларации. Подробная информация по этому вопросу, когда нужно подавать налоговую декларацию с налоговым классом 1,поможет прояснить этот вопрос.

Налоговый класс — для кого?

Второй налоговый класс касается одиноких родителей с по крайней мере одним ребенком, которые не состоят в браке, разведены, вдовцы или постоянно живут раздельно. Он аналогичен налоговому классу 1 по заработной плате, но предоставляет лучшие условия из-за вычета для одиноких родителей. Таким образом, государство стремится предоставить финансовую помощь всем одиноким родителям, позволяя им платить значительно меньше налогов и, в конечном итоге, получать более высокую чистую зарплату.

Не каждое лицо может воспользоваться налоговым классом 2. Требования очень специфичны — он зарезервирован для лиц, которые воспитывают по крайней мере одного ребенка, проживающего в том же домохозяйстве. Это означает, что необходимо быть одиноким родителем, чьи дети не достигли 18 лет, если только они не продолжают обучение. Кроме того, ребенок должен быть зарегистрирован по тому же адресу, что и соответствующий человек.

Налоговый класс II и налоговый вычет на детей

Если вы являетесь одиноким родителем и вам присвоен 2-й налоговый класс, вы можете воспользоваться множеством льгот — в этом отношении он является одним из самых выгодных налоговых классов.

Налоговый класс и налоговый вычет на детей

Одной из возможных льгот является налоговый вычет на детей — необлагаемая налогом сумма на уход, воспитание и образование, которая составляет в общей сложности 4770 евро на ребенка.

Кроме того, только 2-й налоговый класс позволяет использовать вычет для одиноких родителей в размере 4260 евро плюс 240 евро на каждого дополнительного ребенка.

Налоговый класс II — отчисления

Отчисления в 2-м налоговом классе связаны с издержками на получение дохода — существует возможность воспользоваться паушальным вычетом в размере 1230 евро. Паушальная сумма для особых расходов составляет 36 евро в год.

Подоходный налог для класса 2 не отличается от других классов — он остается прогрессивным — самая низкая ставка налога составляет 14% и может вырасти до 42% в зависимости от дохода. Конечно, вы также имеете право на базовый вычет, который в настоящее время составляет 12 084 евро — это сумма, которую можно заработать, не уплачивая на нее налогов.

Налоговый класс II — условия, которым нужно соответствовать

Многие задаются вопросом, как попасть во 2-й налоговый класс в свете описанных выше преимуществ. Он автоматически присваивается, если налоговые органы установят, что выполнены все критерии. Даже если кто-то является одиноким родителем с одним или несколькими детьми, существуют некоторые дополнительные требования.

Прежде всего, необходимо быть неженатым — это означает, что совместная налоговая декларация невозможна. Это касается разведенных, вдовцов, одиноких или постоянно раздельно живущих лиц.

Как минимум один ребенок должен проживать в домохозяйстве налогоплательщика и иметь право на получение детского пособия. Под «проживающим в домохозяйстве» подразумеваются лица, зарегистрированные по тому же адресу в качестве основного или дополнительного жилья.

В домохозяйстве налогоплательщика не должно проживать или быть зарегистрировано никакое другое совершеннолетнее лицо (не допускается предположение о наличии общедомового хозяйства). Поэтому невозможно воспользоваться привилегиями 2-го налогового класса, если вы живете под одной крышей с партнером или партнершей.

Подать заявку на налоговый класс II — как это сделать?

Переход во 2-й налоговый класс приносит много преимуществ, поэтому в интересах затронутых лиц получить его как можно скорее. Если требования выполнены, достаточно подать соответствующее заявление в налоговую службу. К заявлению необходимо приложить подходящие документы, подтверждающие статус одинокого родителя, такие как свидетельство о рождении ребенка и справка о месте жительства.

После подачи заявления налоговая служба оценивает индивидуальную ситуацию. Если все критерии выполнены, происходит присвоение 2-го налогового класса. Информация работодателя налогоплательщиком не требуется, так как об этом позаботится налоговая служба и произойдут изменения в отношении заработной платы и налогов.

Налоговый класс для двух частичных занятостей

Применяются ли налоговые классы, если у вас две частичные работы (мини-работы)? Да, налоговые классы относятся ко всем заработкам, независимо от того, работаете вы на полную или частичную занятость. При двух частичных работах налоговые классы остаются актуальными.

Стоит ли подавать налоговую декларацию для налогового класса II?

Классификация на налоговые классы является важной частью немецкой налоговой системы. Налоговый класс для одиноких родителей может быть очень выгодным. Поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым экспертом, чтобы убедиться, что все доступные льготы и привилегии используются. Независимо от принятого решения — поддержку предлагает Taxando. Приложение для налоговых деклараций — это быстрый и удобный способ подать налоговую декларацию в Германии.