Можно ли включить расходы на адвокатов и суд в налоговый вычет?

В жизни случаются непредвиденные ситуации, в которых требуется помощь квалифицированных лиц, хорошо разбирающихся в юридических вопросах, будь то юридический консультант, адвокат или нотариус. Расходы на правовые услуги и судебные издержки могут быть очень высокими и значительно обременять наш бюджет, поэтому мы часто ищем способы сэкономить. В некоторых случаях такие расходы могут быть вычтены из налогообложения как исключительные расходы или связанные с доходом расходы. В данной статье мы опишем, какие условия должны быть выполнены, чтобы учесть их в ежегодной налоговой декларации — пожалуйста, продолжайте чтение.

Расходы на юридическую консультацию — сколько нужно платить адвокату?

В Германии с 2004 года специальный закон регулирует оплату труда адвокатов и устанавливает минимальные ставки за определенные действия и услуги. Однако адвокат не обязан взыскивать гонорары на основе закона о вознаграждении адвокатов — также возможно заключение так называемого почасового соглашения. Однако в большинстве случаев это относится к делам, где ставки превышают законное вознаграждение.

В случае расходов на адвокатов существуют различия между консультационными расходами вне суда, судебной и несудебной репрезентацией. Адвокат обязан защитить клиента от ненужных расходов и предоставить разумные советы.

Как рассчитываются расходы на несудебное представление со стороны адвоката?

Если мы хотим, чтобы адвокат действовал от нашего имени, например, написав письмо другой стороне в конфликте и занимаясь всеми связанными с этим формальностями, мы должны учитывать расходы на несудебную правовую репрезентацию.

Основой для определения гонорара адвоката является стоимость предмета спора — сумма, которая является предметом спора. Например, если ваш автомобиль был поврежден в дорожно-транспортном происшествии, за которое вы не несете ответственности, и стоимость ремонта составила бы 5,000 €, то вы должны учитывать эту сумму, а именно 5,000 €, как стоимость спора.

На сайтах адвокатских фирм есть специальные калькуляторы адвокатских гонораров, которые могут быть использованы для расчета точной суммы. Для этого необходимо указать вышеупомянутую стоимость спора, хотите ли вы быть представлены только в суде или также вне его, и насколько вероятно проведение судебного разбирательства. Эти факторы позволяют предварительно определить предполагаемые юридические расходы.

Расходы на адвокатскую репрезентацию в суде — каковы судебные сборы?

Если соглашения вне суда не могут быть достигнуты, необходимо, чтобы суд вынес решение для урегулирования спора. Это тот момент, когда издержки на правовую репрезентацию возникают. Размер адвокатских и судебных сборов регулируется двумя законами — законом о вознаграждении адвокатов и законом о судебных издержках. В таких случаях необходимо произвести авансовую оплату судебных издержек в суд. Общая стоимость разбирательства зависит от конкретных обстоятельств дела.

Кто оплачивает юридические расходы?

Если мы полностью выигрываем дело, противоположная сторона должна покрыть все расходы на разбирательство — это их обязательства перед нами. В случае полного проигрыша мы должны нести все предыдущие судебные издержки сами. Также бывают решения, которые признают частичное удовлетворение нашей правовой позиции — в этом случае мы получаем возмещение судебных сборов от противоположной стороны за эту часть, а остальные расходы остаются нашими.

В каких случаях судебные издержки могут быть списаны с налогообложения?

Согласно постановлению Федерального финансового суда от июня 2015 года, расходы на разбирательство не считаются исключительными тяготами и не могут быть вычтены из налогообложения.

Тем не менее, есть некоторые исключения – дело должно быть жизненно важным для налогоплательщика или затрагивать значительную область человеческой жизни. Эти термины очень широко трактуются и, следовательно, оставляют много места для интерпретации. Тем не менее, ниже приведены расходы по спорам, которые могут быть вычтены из налогообложения.

Споры между арендодателем и арендатором

Зачастую возникают юридические споры между арендодателем и арендатором. В таких случаях арендодатель может вычесть большинство юридических расходов, включая судебные издержки или гонорары адвоката. Такой спор рассматривается как связанный с доходом и как расходы на получение дохода.

Для арендаторов возможности вычета адвокатских гонораров сильно ограничены — необходимо доказать, что судебный спор угрожает их существованию. Это может быть случай, если можно доказать, что договор аренды был расторгнут без оснований и незаконно.

Конфликты с пенсионным страхованием

Пенсионное обеспечение должно предоставлять нам финансовые средства для спокойной жизни в отставке. Тем не менее, если мы становимся нетрудоспособными из-за болезни или несчастного случая, могут возникнуть разногласия с пенсионным страхованием.

В таких случаях часто необходимо обратиться в суд, чтобы определить размер пенсии по инвалидности или время ее выплаты. К счастью, расходы, связанные с разрешением такого конфликта, могут быть вычтены из налогообложения.

Трудовые конфликты

Если все споры, связанные с нашей занятостью, имеют значительное влияние на нашу жизнь и существование (что часто имеет место, поскольку это наш источник дохода), существует возможность вычета связанных с ними расходов из налогообложения, если дело доходит до суда. Все расходы на адвокатов или другие юридические и судебные услуги могут считаться расходами на получение прибыли.

Расходы на юридические процедуры — когда они могут быть вычтены из налогообложения?

Однако, есть некоторые требования, которые должны быть выполнены, чтобы юридические расходы считались исключительными тяготами и могли быть вычтены из налогообложения. Прежде всего, они должны превышать определенный порог, чтобы налоговая служба их приняла. Кроме того, эти расходы должны быть необычны по сравнению с лицами с аналогичными доходами при нормальных обстоятельствах — если судебные издержки в вашем случае по каким-то причинам значительно выше обычных, налоговая служба скорее примет вычет. Также учитываются неизбежность разбирательства и шансы на победу.

Когда судебные издержки не могут быть вычтены из налогообложения?

К сожалению, большинство адвокатских и судебных расходов не могут быть вычтены из налогообложения в ежегодной декларации — для большинства случаев, не описанных выше, немецкая налоговая служба не предусматривает возможности.

Это касается, в том числе, распространенных случаев, таких как разводы или наследственные споры — с 2013 года все расходы, связанные с разводом и наследством, должны оплачиваться сторонами самостоятельно, и исключения не предусмотрены. Эти вопросы между членами семьи считаются частными делами, которые можно избежать и разрешить в досудебном порядке.

Для возврата судебных издержек необходимо подать налоговую декларацию в налоговую службу. Мы рекомендуем использовать приложение Taxando — современную программу для обработки налогов в Германии. Это сэкономит вам как время, так и деньги — это лучший способ получить выгодное возмещение!