Обратное налоговое зачисление — до какого времени это возможно?

Налоговая отчетность является важной составляющей в жизни работающих людей в Германии. Хотя не все обязаны подавать налоговую декларацию, это часто может быть очень выгодно. Знаете ли вы, за сколько лет назад можно урегулировать налоги в Германии? Какие документы вам понадобятся для этого? И есть ли право на такую отчетность? Ответы на эти вопросы вы найдете в следующей статье.

Налоговая декларация — за сколько лет назад?

Немецкое налоговое законодательство позволяет корректировать налоговую декларацию в течение четырех лет после ее первоначальной подачи. Это означает, что можно исправлять ошибки, неучтенные доходы или вычеты. Эта возможность получить дополнительные деньги обратно доступна всем, кто работал в этой стране и платил подоходный налог.

Но что если налоговая декларация вообще не была подана? В этом случае, если не было обязанности подачи, но человек хотел бы воспользоваться возможными налоговыми преимуществами, у него также есть четыре года на это.

Это означает, что налоговую декларацию за 2024 год можно подать еще до конца 2028 года. Это, без сомнения, выгодное правило, которое позволяет исправлять возможные ошибки или неточности в предыдущих налоговых отчетах.

Какие документы необходимы для налоговой отчетности за предыдущие годы?

Подготовка налоговой декларации в Германии за предыдущие годы требует сбора соответствующих документов — процесс не отличается от обычной налоговой отчетности. Ниже приведен список важных документов.

• Форма налоговой декларации — в зависимости от статуса это может быть одна из многих доступных форм — для работников, предпринимателей или самозанятых.
• Подтверждение доходов — чаще всего это ежегодное свидетельство о доходах от работодателя (т.н. свидетельство о подоходном налоге).
• Документы для вычетов — это могут быть счета за обучение, расходы на командировки или затраты на рабочие принадлежности.
• Информация о других доходах — это может касаться доходов от аренды, инвестиций или из других источников.

Конечно, конкретные документы зависят от индивидуальной ситуации налогоплательщика — если предполагается использовать налоговые льготы или самостоятельно вычитать расходы, потребуются дополнительные квитанции на расходы или свидетельство о рождении ребенка.

Кто может в Германии подать ретроактивную налоговую декларацию?

В Германии ретроактивная подача налоговой декларации доступна каждому, кто:

• легально работал в Германии,
• уплачивал налоги в виде авансовых платежей на зарплату в соответствующем налоговом году,
• считает, что уплаченный налог был выше, чем фактически подлежащая уплате сумма.

Если эти критерии выполнены и имеются соответствующие документы, подтверждающие доходы и выплаченные налоги за годы, за которые хотите произвести расчет, можно запросить возврат налога из Германии.

Если вы хотите добровольно урегулировать 2024 год, на это у вас есть четыре года. Это означает, что срок подачи документов заканчивается 31 декабря 2028 года.

За какие годы можно в 2025 году подать ретроактивную налоговую декларацию?

Как уже упоминалось, существует четырехлетний срок, в течение которого можно подать налоговую декларацию, если этого не было сделано сразу. Таким образом, в 2025 году можно произвести расчет за 2024, 2023, 2022 и 2021 годы.

Если хочется, чтобы поздняя отчетность за последний возможный год 2019 была учтена, необходимо подать форму и все необходимые документы не позднее 31 декабря.

Ретроактивная налоговая декларация – за сколько лет можно одновременно произвести расчет?

Независимо от того, осуществляется ли отчетность в электронном виде через официальную платформу ELSTER, независимую программу или в виде традиционной бумажной формы, можно одновременно подать до четырех деклараций. Поэтому можно произвести расчет за четыре года одновременно, однако для каждого года нужна отдельная форма.

Возврат налога ретроактивно за 4 года – когда стоит его запрашивать?

Каждое лицо, легально работавшее в Германии, имеет право запросить возврат налога, если в течение года удержанная с заработной платы сумма налога была выше, чем фактически подлежащая уплате.

Когда такое лицо подает свою ежегодную налоговую декларацию, немецкий налоговый орган (финансовое ведомство) анализирует ее и определяет корректную сумму налога. Если выясняется, что было уплачено слишком много налогов, финансовое ведомство принимает решение о возврате излишка – затем налогоплательщик получает возврат непосредственно на свой банковский счет.

Не каждое лицо, получающее доход в Германии, обязано подавать налоговую декларацию, поэтому многие отказываются. Часто мы не знаем, имеем ли мы на это право и вообще принесет ли это нам выгоды. Поэтому стоит сделать соответствующие расчеты, используя специальные калькуляторы, обратиться в налоговую консультацию или воспользоваться нашим инновационным приложением Taxando для налоговой отчетности. Убедитесь в том, что это стоит того, чтобы использовать возможность ретроактивной налоговой отчетности в Германии за предыдущие годы, но не забывайте делать это осознанно, с осторожностью и всегда в соответствии с действующим законодательством.