Двойное ведение домашнего хозяйства – как вы можете сэкономить деньги

Есть ли у вас по профессиональным причинам второе место жительства на рабочем месте? Тогда вы можете частично вычесть расходы из налогов, так как ведете двойное хозяйство. В следующей статье вы узнаете, как это сделать. Приглашаем вас прочитать дальше!

Двойное ведение хозяйства – какие условия?

Для того чтобы иметь возможность списать расходы на двойное ведение хозяйства, должны быть выполнены четыре условия — только тогда налоговая служба сможет списать ваши расходы на второе жилье. Эти условия применимы как к работникам, так и к самозанятым.

1. Вам необходимо второе жилье по профессиональным причинам.
2. Вы используете второе жилье по месту вашей работы, чтобы быстрее добираться до своего рабочего места, чем от основного места жительства.
3. Ваше основное место жительства также является так называемым центром жизни.
4. Вы ведете самостоятельное хозяйство за пределами вашего рабочего места в основном жилье и платите за это более 10 % ваших текущих жилищных расходов (вы доказываете это как минимум квитанциями об оплаченных счетах).

Если налоговая служба признает, что вы ведете двойное хозяйство, вы можете получить значительное налоговое возмещение, причем, в частности, учитываются следующие расходы:

• • Расходы на содержание второго жилья, не превышающие 1 000 € в месяц (так называемые расходы на жильё),
  • Путевые расходы,
  • Расходы на переезд,
  • Расходы на мебель и домашнее хозяйство,
  • дополнительные расходы на питание (в течение первых трех месяцев).

Заявление на двойное место жительства заполняется на третьей странице приложения N в налоговой декларации.

Двойное место жительства – путевые расходы

Путевые расходы считаются дополнительными вычитаемыми затратами на двойное хозяйство. Это расходы на:

• первую и последнюю поездку к новому месту жительства (30 центов за километр),
• еженедельные поездки к семейному месту жительства (расстояние: 0,30 € за пройденный километр, если поездка осуществлялась на собственном автомобиле; с 2021 года можно списать до 0,35 € с 21 км); для еженедельных поездок это фиксированная сумма, поэтому предъявление собранных квитанций налоговой службе не требуется — однако хорошо иметь их в документации на всякий случай,
• поездки на поезде или автобусе,
• авиаперелеты.

Если вы не посещаете семью каждую неделю, возможно заявить вычет за междугородние звонки (до 15 минут). Также, если вы можете добраться от основного места жительства до рабочего места менее чем за час, вероятно, что ваша вторая квартира налоговой службой будет отклонена как двойное хозяйство. То же самое касается километража — ваше второе жилье не должно находиться более чем в 50 километрах от рабочего места, чтобы считаться таковым (здесь учитывается кратчайшее дорожное соединение).

Двойное ведение хозяйства – как определяется место жительства

Ваш центр жизни должен находиться на постоянной основе в основном месте жительства (первое жилье). Для налоговой службы не имеет значения, в каком доме вы зарегистрированы. Если вы перенесете центр жизни на второе место жительства, которое ближе к рабочему месту, будьте готовы к тому, что налоговая служба не признает ваше двойное ведение хозяйства. Здесь вы узнаете, как определяется место жительства для супружеских пар, одиноких и людей, проживающих за границей.

• У женатых семейное место жительства обычно является центром жизни (если работник приезжает в гости как минимум шесть раз в год).
• Для одиноких местом жительства является то, с которым они имеют более сильную эмоциональную связь. Тот, кто посещает свое место жительства менее двух раз в месяц, должен доказать это своей связью с семьей, друзьями, партнёром или членством в клубе.
• Если домохозяйство находится за границей, вы должны хотя бы раз в год ездить туда и предоставить в налоговую службу доказательства того, что там находится ваш центр жизни.

Собственное хозяйство – налоговая вычитаемость расходов на жилье во втором жилье

Если вы ведете двойное хозяйство по профессиональным причинам, вы можете списать различные расходы на жилье, не превышающие 1 000 €, в своей налоговой декларации. К ним относятся, в том числе, расходы:

• на аренду,
• на дополнительные расходы (отопление, электричество, вода, вывоз мусора),
• на уборку (включая подвал и лестничные клетки),
• на радиоплаты,
• на налог на второе жилье и участок,
• на особое использование (парковочное место, сад),
• на страхование дома и здания.

Принцип домашних услуг применим не только при двойном ведении хозяйства. Также для частных случаев, таких как свадьбы, некоторые услуги можно делать налоговыми вычетами, если они предоставляются в собственном доме. Подробнее об какие свадебные расходы и при каких условиях можно вычесть, вы узнаете в нашем гиде.

Расходы на жилье, как правило, оплачиваются раз в месяц или другими регулярными частями. В этом случае можно списать расходы на аренду квартиры, меблированной комнаты, общежития или комнаты в гостинице или пансионе (здесь можно также снять завтрак). Налоговая служба предполагает, что даже аренда гаража или парковочного места считается расходами на жилье до 1 000 € в месяц.

Собственное хозяйство – налоговая вычитаемость расходов на обустройство второго жилья

Немецкая налоговая служба предоставляет вам возможность списать необходимые расходы на обустройство второго жилья. Они могут быть сняты без ограничений как так называемые прочие особые расходы, что было решено Федеральным финансовым судом (BFH, постановление от 4 апреля 2019, номер дела VI R 18/17). Власти признают доходозависимую сумму при обустройстве и оснащении второго жилья, которая не превышает 5 000 евро. Однако этот предел сильно зависит от контракта. Так что если вы сможете доказать, что потратили больше, то возможно, вы сможете получить больший вычет. Если налоговая служба отклонит вашу заявку, вы можете в течение одного месяца подать апелляцию.

Второе жилье списать из налогов – резюме

Мобильность и гибкость работников на рабочем месте очень ценятся, поэтому многие решают вести два хозяйства. Это дает возможность списать расходы, связанные с двумя квартирами, из налогов. Чтобы убедиться, что вы не сделаете ошибок в своей налоговой декларации, рекомендуется воспользоваться помощью налогового консультанта или использовать безопасный и простой в использовании инструмент, например, налоговое приложение Taxando.