Доходы от Airbnb и налоговая декларация

Airbnb, глобальная платформа для уникальных размещений и впечатлений, разрушает барьеры традиционной аренды недвижимости — она позволяет пользователям делиться своими частными домами, квартирами и уникальными местами для проживания по всему миру. Однако как владельцы недвижимости, так и пользователи Airbnb должны быть осведомлены о своей обязанности по учету краткосрочной аренды, чтобы избежать неприятных правовых и финансовых последствий.

Что же такое Airbnb?

Airbnb — это интернет-платформа для краткосрочной аренды частного жилья, которая в последнее время стала чрезвычайно популярной. Она позволяет сдавать свой дом людям, которые ищут жилье на несколько дней. Для путешественников это зачастую отличный и финансово привлекательный вариант по сравнению с отелями и пансионами. Все больше туристов выбирают жильё у частных лиц вместо коммерческих учреждений, и всё больше людей предлагают такую возможность. Концепция проста: если есть свободные квартиры или комнаты и есть желание немного заработать, они сдаются туристам, которые хотят исследовать город или пожить там некоторое время.

Поскольку это относительно новая форма аренды, не все осведомлены о налоговых аспектах. Далее будет объяснено, как следует учитывать налоги на аренду через Airbnb.

Налоги на Airbnb – кто должен платить?

В соответствии с немецким законодательством доходы от аренды подлежат подоходному налогу в соответствии с § 21 Закона о подоходном налоге. Это включает регулярные арендные платежи, которые арендатор платит владельцу собственности вместе со всеми дополнительными расходами, а также единовременные платежи за предоставление жилья или комнаты, например, через платформу Airbnb или другую.

Следовательно, если имеется свободное пространство и принято решение сдать его в аренду через платформу Airbnb, нужно рассчитывать на уплату подоходного налога с полученного дохода. Немецкая налоговая служба не будет проверять происхождение этих платежей, однако они рассматриваются как доходы от аренды, которые должны быть указаны в налоговой декларации в приложении V.

Аренда через Airbnb – когда налоги не выплачиваются?

Не нужно беспокоиться о налоговых вопросах, если комната или квартира сдаётся единожды или очень редко. В таких случаях доходы от этого не облагаются налогом, если они не превышают установленный лимит. Федеральное министерство финансов определило, что налоговая обязанность возникает только при доходе выше 520 евро в год. Если в течение года зарабатывается меньше, эти доходы даже не нужно указывать в налоговой декларации.

Однако стоит учитывать, что при доходах от аренды в размере всего 521 евро в год налоги будут взиматься на весь полученный доход. Размер налогов зависит от различных факторов, включая индивидуальную налоговую ставку налогоплательщика, которая зависит от других доходов.

Доходы от аренды, аренда квартир, домов или субаренда комнат облагаются налогом только в том случае, если общий доход превышает установленную безналоговую границу, которая в настоящее время составляет 12 084 евро для одиноких лиц или 24 168 евро для супругов, ведущих совместное хозяйство. Если в определенном году эта граница не превышена, налоги на доходы от аренды через Airbnb платить не нужно.

Налоги на аренду через Airbnb — что можно списать?

Некоторые расходы, указанные в налоговой декларации для аренды через Airbnb, могут быть списаны, но они должны быть непосредственно связаны с доходами, полученными в рамках аренды. Они могут быть указаны в ежегодной налоговой декларации как расходы на доходы, в том числе:

• Часть арендной платы за квартиру (пропорционально использованию квартиры гостями),
• Коммунальные платежи за квартиру, такие как отопление, вода или газ (пропорционально использованию квартиры гостями),
• Затраты на уборку,
• Покупки для гостей,
• Расходы на ремонт и техническое обслуживание,
• Комиссии, взимаемые платформой Airbnb.

Это означает, что чем выше затраты на получение доходов, тем ниже может быть облагаемый подоходным налогом доход. Рекомендуется учитывать все произведенные расходы в налоговой декларации. Для этого следует хранить чеки, счета за коммунальные услуги и арендные договоры. Лучше всего, если все платежи за услуги по уборке и ремонту будут производиться банковским переводом, а не наличными, чтобы можно было доказать расходы, связанные с доходами, и вычесть их в налоговой декларации.

Хотите быстро и удобно оформить все налоговые формальности в Германии? Воспользуйтесь приложением для налогового расчета Taxando — оно позволяет учитывать все доходы, чтобы налог на аренду через Airbnb можно было оплатить без проблем.