Надбавка солидарности и налоговый возврат 2025

Все немецкие налогоплательщики до сих пор должны были дополнительно к своей ежегодной декларации по подоходному налогу уплачивать так называемый взнос солидарности. Что это такое, существует ли он еще в Германии, и как его легко рассчитать? На эти вопросы мы ответим в нашей сегодняшней статье.

Взнос солидарности – что это такое?

Взнос солидарности (сокращенно Soli) – это налог, который взимается с подоходного и корпоративного налогов от лиц, работающих в Германии. Он был введен, чтобы уравнять условия жизни на востоке и западе и финансировать соответствующие меры. С 1991 года у каждого работающего человека в Германии каждый месяц вычитают из заработной платы 5,5 процента подоходного налога (с 2020 года).С 2021 года взнос солидарности будет полностью отменен для почти 90 процентов немецких налогоплательщиков и налогоплательщиц. Это произошло в 2017 году после выборов в Бундестаг. Тогда было решено освободить от уплаты взноса солидарности лиц с низкими и средними доходами.

Взнос солидарности – кто должен платить?

С 2021 года взнос солидарности должен платить каждый налогоплательщик, который превышает установленную свободную границу. Кроме того, доходы от капитала, превышающие необлагаемое налогом пособие на сбережения в размере 801 €, не освобождаются от уплаты взноса Soli. Не имеет значения, выплачивает ли работодатель фиксированный подоходный налог – взнос солидарности в размере 5,5 % должен быть уплачен.

Нет взноса солидарности – для кого?

До изменений лица с низкой заработной платой не должны были платить взнос солидарности, так как их годовой подоходный налог не превышал 972 евро. Теперь, чтобы разгрузить людей с низкими и средними доходами от уплаты взноса солидарности,Федеральное правительство увеличило свободные границы с 2025 года:

• с 972 € (2020 г.) и 16.956 € (2021 г.) до 19.950 € на индивидуальных основаниях,
• с 1.944 € (2020 г.) и 33.912 € (2021 г.) до 39.900 € при совместной подаче налоговой декларации супругами.

Изменения в суммах для компенсации подоходного налога и уплаты взноса солидарности – это не единственное новшество. Была введена так называемаязона смягчения , чтобы предотвратить необходимость уплаты взноса солидарности в полном объеме, если доход налогоплательщика превышает установленную свободную границу всего на несколько евро.

Взнос солидарности – что с предпринимателями?

Товарищества и индивидуальные предприниматели с доходами, подлежащими только подоходному и налогу на прибыль, также могут воспользоваться возможностью не платить взнос солидарности. При доходах от прибыли, которые находятся ниже свободной границы, взнос Soli полностью отменяется. Если рассматривать зону смягчения, то отмена будет только частичная.

Взнос солидарности в 2025 году – последние изменения

С 2025 года вносятся изменения в отношении пособий на взнос солидарности (Soli). В настоящее время физические лица освобождены от Soli, если их годовой подоходный налог не превышает 19.950 евро, а супруги и совместно налогоплательщики освобождены от Soli, если их годовой подоходный налог не превышает 39.900 евро. Около 90 % немецких налогоплательщиков по-прежнему не обязаны платить этот взнос. Кроме того, те, чей доход попадает в зону снижения, имеют право воспользоваться механизмом смягчения, который позволяет постепенно удерживать Soli вместо полного тарифа в 5,5 %. Благодаря этим изменениям значительная часть налогоплательщиков со средним доходом будет продолжать получать финансовую выгоду.

Возврат налога на взнос солидарности – как он рассчитывается?

Чтобы рассчитать, сколько взноса солидарности вы должны заплатить за выбранный вами налоговый год, стоит воспользоваться уже готовыми инструментами, которые облегчают такие расчеты. Одним из них является«Налоговое приложение» Taxando, с помощью которого вы можете быстро, легко и абсолютно надежно подсчитать все процессы, связанные с налогом. Узнайте, насколько удобнее для вас будет рассчитать свой возврат налога из Германии с помощью нашего бесплатного калькулятора.