Ви працювали сезонно в Німеччині і цікавитесь, чи повинні ви оформлювати податкову декларацію? Не кожен тимчасовий працівник має таке зобов’язання, але в багатьох випадках податкова декларація може означати повернення переплачених грошей. Перевірте, хто зобов’язаний подавати податкову декларацію, які документи потрібні та чи враховується сезонна робота в Німеччині для пенсії.
Сезонна робота в Німеччині та податки – хто повинен звітувати, а хто ні?
Не кожен сезонний працівник мусить подавати податкову декларацію, але перед тим як вирішити нічого не робити, варто перевірити, чи не втратите ви гроші. У Німеччині діє основний неоподатковуваний мінімум, який у 2025 році становитиме 12.096 євро . Якщо ваш річний дохід не перевищив цю суму, ви теоретично не зобов’язані сплачувати прибутковий податок. На практиці ж, роботодавець міг утримати податкові авансові платежі з вашої зарплати, що означає, що ви можете претендувати на повернення переплачених сум .
Якщо ж ви заробили більше за неоподатковуваний мінімум, то розрахунок може бути необхідним, щоб уникнути проблем з німецькою податковою службою. Важливо також, в якій податковій категорії ви рахувалися – особи в категорії I (зазвичай це сезонні працівники) можуть розраховувати на повернення, але, наприклад, у категорії VI податкові відрахування дуже високі, і повернення коштів може бути складнішим.
Чи заробили ви в Німеччині менше ніж основний неоподатковуваний мінімум? Перевірте, чи можете ви уникнути розрахунку
Не всі знають, що сезонна робота в Німеччині можлива без податків за умови виконання певних умов. Вирішальним є основний неоподатковуваний мінімум – якщо ваш дохід не перевищив згадані 12.096 євро, то ви не повинні були сплачувати прибутковий податок. Крім того, в деяких випадках роботодавці використовують спрощені форми зайнятості, такі як міні-роботи або короткострокові контракти, де прибутковий податок або не застосовується, або виплачується за зниженою ставкою. У разі сумнівів варто поглянути на довідку про утримання заробітної плати – це документ, що показує, скільки податку було утримано з вашої зарплати. Якщо ви бачите нульову суму по податку, це означає, що у вас немає зобов’язання щодо розрахунку в Німеччині. Якщо ж гроші були утримані, подання декларації може допомогти їх повернути.
Якщо ви повинні подати податкову декларацію в податкове управління, але не знаєте, як це зробити, скористайтеся нашим додатком для повернення податків – Taxando. Проста користувацька інтерфейс і підтримка податковим консультантом (у ПРЕМІУМ пакеті) значно полегшують підготовку розрахункових документів. Радимо спробувати.
Сезонна робота в Німеччині – чи сплатив роботодавець ваш податок? Як перевірити і що далі робити?
Чи потрібно вам звітувати після сезонної роботи, багато залежить від дій вашого роботодавця. У Німеччині підприємство відповідає за утримання авансових податків – це, однак, не означає, що воно робить це правильно.
- Після закінчення сезонної роботи ви повинні отримати документ довідку про утримання заробітної плати – розрахунок вашого доходу, а також суми утриманих податків і внесків. Якщо роботодавець не надав вам цей документ, ви повинні з ним зв’язатися і попросити про його оформлення.
- Наступним кроком є перевірка, чи не переплатили ви – якщо у розділі про податки ви бачите будь-які утримання, у вас є шанс на повернення переплаченого податку.
- Якщо ж сума не вказана, це означає, що ваш дохід не був оподаткований і ви у більшості випадків не повинні подавати декларацію.
Сезонна робота і подвійне оподаткування – чи потрібно декларувати дохід у Польщі?
Багато сезонних працівників задаються питанням, чи потрібно декларувати дохід від роботи в Німеччині також у Польщі. На щастя, між Польщею та Німеччиною діє угода про уникнення подвійного оподаткування, що означає, що податок на сезонну роботу сплачується лише в Німеччині.
Однак, якщо ви є податковим резидентом Польщі, ви зобов’язані подати заяву PIT-36 з додатком ZG, навіть якщо в Польщі ви доходів не отримували. У такому разі німецький дохід враховується виключно для розрахунку податкової ставки (так званої податкової прогресії) , що може вплинути на суму податку на можливі польські доходи – якщо такі також були.
Підсумовуючи: Якщо ви протягом певного року працювали виключно в Німеччині, але все ж таки залишаєтеся резидентом Польщі (тобто податковим резидентом), ви повинні будете подати PIT-декларацію у Польщі, вказуючи німецький дохід інформативно – хоча ви не платите податок з цього доходу в Польщі.
Документи, необхідні для податкового розрахунку після роботи в Німеччині – контрольний список
Якщо ви хочете повернути переплачений податок, ви повинні відповідним чином підготуватися.
- Найголовніший документ – це довідка про утримання заробітної плати, яку ви отримуєте від роботодавця після закінчення роботи. На її основі німецьке податкове управління визначає, чи маєте ви право на повернення податку.
- Крім того, ви повинні зберігати всі платіжні відомості , які ви отримували під час роботи – вони можуть стати в нагоді у разі неясностей.
- Якщо у вас були додаткові витрати, пов’язані з роботою, наприклад, поїздки до Німеччини, витрати на проживання або купівля робочих інструментів, слід збирати рахунки та квитанції, оскільки ці витрати можуть бути відраховані з прибутку.
Що робити, якщо ви не звітували вчасно про податки з Німеччини? Можливі наслідки і рішення
Не всі сезонні працівники знають, що в Німеччині існують конкретні строки для подання податкової декларації – і вони відрізняються залежно від року і типу розрахунку.
Стандартний строк для осіб, які самостійно звітують, зазвичай 31 липня року, що слідує за податковим роком.
Якщо ж ви скористалися послугами податкового консультанта або податкової допомоги (наприклад, об’єднання допомоги в розрахунках з податками), цей термін може бути автоматично продовжений – аж до останнього дня лютого другого року після закінчення відповідного податкового року (наприклад, для 2023 року – до кінця лютого 2025 року).
У ситуаціях, коли ви зобов’язані подати декларацію (наприклад, якщо ви отримали доходи з кількох джерел чи відповідаєте іншим критеріям, що зобов’язують до розрахунку), невиконання цього строку може мати негативні наслідки – пеню або штрафи.
Якщо ж ви не мали обов’язку до звітування і все ж добровільно не подали декларацію, вам не загрожують санкції. У такому разі ви просто можете втратити можливість вимагати повернення податку, якщо сплине термін давності.
В Німеччині, однак, ви можете подати добровільну декларацію навіть за чотири попередні роки . Це означає, що в 2025 році ще можна звітувати і отримати відшкодування за 2021 рік.
Це варто використовувати, оскільки багато людей несвідомо відмовляються від відшкодувань, хоча насправді можуть повернути кілька сотень або навіть тисяч євро.
Чи враховується сезонна робота в Німеччині для пенсії?
Чи буде період сезонної роботи врахований для вашої майбутньої пенсії, залежить від того, чи були сплачені внески на пенсійне страхування.
За стандартними трудовими договорами пенсійні внески автоматично відраховуються, що означає, що час, відпрацьований вами, може збільшити вашу майбутню пенсію – як у Німеччині, так і при міжнародних розрахунках (наприклад, у ZUS).
З міні-роботи 2013 року діє правило, що пенсійні внески стандартно відраховуються із заробітної плати працівника. Працівник може подати заяву на звільнення від цього зобов’язання, але це має бути свідоме рішення , підтверджене письмово. Якщо він не скористався цією опцією, навіть робота в рамках міні-роботи може бути врахована для пенсії.
Інакше, у випадку короткострокових контрактів (наприклад, до 3 місяців або 70 робочих днів на рік), які звільнені від сплати пенсійних внесків. У такому разі відпрацьований час не враховується в майбутніх пенсійних виплатах.
Тому слід перевірити, які внески були відраховані у вашому випадку – особливо якщо ви плануєте довгострокове перебування і роботу в Німеччині в майбутньому.
