Ти запитуєш себе, чому твоя зарплата в Німеччині значно нижча за брутто суму в контракті? Обов’язкові податки, страхові внески та додаткові відрахування можуть відібрати значну частину зарплати. Як розрахувати чисту зарплату в Німеччині і що саме впливає на твою виплату? Перевір, які витрати відраховуються із зарплати, як функціонують податкові класи і чи можеш ти отримати частину сплаченого податку назад. Це дозволить уникнути неприємних сюрпризів у день переказу.
Розрахунок зарплати в Німеччині. Брутто проти нетто – чому на рахунку менше, ніж у контракті?
Сума, яку ти бачиш у своєму робочому контракті в Німеччині, це лише брутто-значення. Фактична виплата на рахунок завжди нижча, і різниця може бути значною. Обов’язкові податки та соціальні внески є основними елементами, які зменшують зарплату. Розмір цих відрахувань залежить від кількох факторів, таких як податковий клас, сімейний стан, кількість дітей або розмір доходу. Також юридичні правила впливають на розмір внесків – напр. обов’язкове медичне страхування в Німеччині обов’язкове, і внески розраховуються автоматично.
Крім того, деякі працівники підлягають солідарному збору або церковному податку, що ще більше знижує чисту зарплату. Для тих, хто ще не мав справу з німецькою податковою системою, перша виплата може бути великим сюрпризом. Тому варто заздалегідь проаналізувати, скільки ти справді отримаєш нетто, замість будувати фінансові плани на основі брутто суми з контракту.
Податок на доходи в Німеччині – який він і що визначає його розмір? Як це відноситься до розміру виплати в Німеччині?
Німецька податкова система базується на прогресивних ставках, що означає: чим вищий дохід, тим більший відсоток зарплати потрібно віддати фіскалу. Ставки починаються з 14% і можуть піднятися навіть до 45% для осіб з дуже високими доходами. Розмір вирахуваних сум також залежить від податкового класу – неодружені платять більше, ніж подружні пари, які можуть подавати спільну декларацію. Не можна забувати про основний неоподатковуваний мінімум який у 2025 складатиме 12.096 євро для неодружених та 24.192 євро для подружніх пар становить.
Додатково, працівники можуть використовувати стандартні податкові відрахування, які знижують базу оподаткування. Цікаво, що податок на доходи не розраховується одразу у фіксованому розмірі – для багатьох осіб розрахунок зарплати в Німеччині вимагає врахування змінних складових зарплати та різних відрахувань, які можуть вплинути на кінцевий чистий розмір.
Податкові класи – як вони впливають на твою виплату та який слід вибрати?
У Німеччині існує шість податкових класів, які мають прямий вплив на розмір чистої зарплати.
- Податковий клас I включає неодружених і є найменш вигідним щодо податкового навантаження.
- Особи з дітьми можуть використовувати клас II, який надає додаткові відрахування.
- Податковий клас III призначений для одружених, у яких один з подружжя заробляє значно менше або не працює – таким чином одна особа платить нижчі податки.
- Податковий клас IV – для шлюбів, у яких обидва партнери заробляють приблизно однаково. Щодо податкового навантаження, він схожий на клас I, але дозволяє справедливий розподіл податків між партнерами. Часто застосовується за замовчуванням, якщо подружня пара не обирає III/V.
- Податковий клас V – доповнення до класу III. Якщо один із подружжя обирає клас III, другий автоматично переходить на клас V, де податки вищі, ніж у IV. Такий розподіл має сенс, якщо один з партнерів заробляє значно більше – в іншому випадку це може виявитися невигідним.
- Найменш вигідний клас VI, застосовується для осіб, які працюють на більш ніж одного роботодавця – у цьому випадку податки найвищі.
Соціальні внески – скільки ти насправді віддаєш і що ти з цього отримуєш?
Кожен працівник у Німеччині охоплений системою соціального страхування, що означає, що частина брутто зарплати автоматично використовується на медичне, пенсійне та інше соціальне страхування. Стандартні відрахування включають пенсійне страхування (9,3%), медичне страхування (7,75%), страхування від безробіття (1,2%) а також стереження на догляд (1,525%), і для бездітних це підвищується ще на 0,6 відсоткових пунктів.
Для працівника це означає, що загальна вартість відрахувань може становити приблизно 20% від зарплати, і роботодавець платить додатково стільки ж. Це забезпечує працівників гарантованими медичними послугами та правом на майбутню пенсію. Ця система відрізняється від багатьох інших країн, оскільки всі внески автоматично відраховуються з зарплати і не вимагають додаткових формальностей.
Додаткові відрахування – солідарний збір, церковний податок та інші приховані збори
Крім основних податків і внесків деякі працівники в Німеччині підлягають додатковим зборам, які ще більше знижують чисту зарплату. Солідарний збір – це збір, який спочатку мав підтримати відновлення Східної Німеччини, але наразі стосується лише осіб з вищими доходами (поріг починається з податку на доходи понад приблизно 17.543 € для одиночних або 35.086 € для пар на рік – йдеться про належний податок, а не дохід!). Він становить 5,5% від розрахованого податку на доходи, що на практиці може означати сотні євро менше на рахунку щорічно. Другий важливий збір – це церковний податок, який 8-9% від податку на доходи залежно від федеральної землі (важливо: особи з дуже низькими доходами можуть мати право на зниження або звільнення від цього податку). Особи, які заявили про належність до релігійної громади, отримують їх автоматично зняті з зарплати. Важно знати, що можна офіційно вийти з церкви в Німеччині, що уникає цього збору.
Як розрахувати чисту зарплату в Німеччині? Покрокова інструкція
Щоб точно знати, скільки ти отримуєш нетто, ти повинен знати найважливіші складові зарплати . Розрахунок зарплати в Німеччині починається з брутто зарплати, від якої потім відраховується податок на доходи, страхові внески та можливі інші збори. Можна це зробити вручну, але найпростіша опція – це калькулятор зарплати для Німеччини, який автоматично розраховує точну чисту суму на базі твоїх даних. Достатньо вказати розмір брутто зарплати, податковий клас, сімейний стан, кількість дітей та федеральну землю, в якій ти працюєш. Це дозволяє уникнути розчарувань, коли перша виплата виявляється нижчою, ніж ти очікував.
У певних галузях додаються додаткові відрахування. Працівники в будівельній галузі, покрівельні фахівці, монтажники риштування та ландшафтні садівники додатково платять внесок на зимове будівництво. Цей внесок становить залежно від галузі від 1,6% до 2% від брутто зарплати і слугує захистом на малодохідні зимові місяці. Хороша новина: ця доплата може бути врахована як професійні витрати у податковій декларації, що збільшує податкове відшкодування.
Як отримати частину податку назад? Шляхи оптимізації та можливі відшкодування
Кожен працівник може подати заявку на податкове відшкодування , якщо мав професійні витрати, високі витрати на дорогу до роботи або інші витрати, які можуть бути відраховані від доходу. Для цього можна використовувати відповідний податковий додаток, як Taxando , який пропонує просте, швидке та безпомилкове складання податкової декларації. Не забувай – це не варто відкладати на останній момент, адже багато людей отримують навіть кілька тисяч євро щорічно назад!
