Переглядаючи вакансії в Німеччині, ви можете натрапити на концепцію так званих «міні-робіт». Хоча загальна винагорода за цей вид зайнятості не підлягає оподаткуванню, існують деякі трюки, які потрібно врахувати. Чи повинен міні-робітник вказувати свою зайнятість у податковій декларації? Ми відповімо на найважливіші запитання – читайте далі.
Коли ми говоримо про міні-роботи в Німеччині?
Кількість міні-робітників щороку зростає. Вони виконують різні види діяльності в компаніях, організаціях або домашніх господарствах у Німеччині. Але хто саме ці люди? Коли ми можемо говорити про міні-роботи в Німеччині?
У Німеччині кажуть про міні-роботу, коли особа, яка її виконує, отримує не більше 556 € на місяць (максимум 6672 € на рік) – незалежно від кількості годин. Оскільки мінімальна зарплатня в Німеччині з січня 2025 року складає 12,82 € брутто за годину, міні-робітник може працювати не більше 43 годин на місяць. Якщо зарплата вище, ці години повинні бути відповідно скорочені.
Міні-роботи та податкова декларація в Німеччині – чи є така зарплата оподатковуваною?
«Міні-роботи проти податкової декларації», «Податок на доходи з міні-робіт», «Відрахування міні-роботи у податковій декларації» – це лише деякі з аспектів, над якими міні-робітники замислюються щороку.
Ви вже знаєте, що можете заробляти до 556 € у міні-роботі, що означає, що цей дохід не підлягає обов’язковому податку та соціальному страхуванню. Але вона підлягає обов’язковому пенсійному страхуванню (з 2013 року), тому ви отримуєте трохи менше ніж ці 520 € на місяць.
Чи існує в цьому випадку в Німеччині податок на дохід з міні-роботи? Чи повинні ви подавати податкову декларацію на міні-роботу?
Чи повинні ви, як міні-робітник у Німеччині, платити податок на доходи від міні-роботи? Так – його переказують у Minijob-Zentrum. Податок зазвичай сплачує роботодавець, який для співвідношення «міні-робота» сплачує фіксовану суму на податки та соціальні внески. У цьому випадку вам, як працівнику, не потрібно про це турбуватися, і ви не зобов’язані вказувати свій дохід у річній податковій декларації.
556 € за роботу у податковій декларації? Чи є ситуації, коли ви повинні подавати податкову декларацію в податкове відомство?
Ви вже знаєте, що кожна особа, яка виконує міні-роботу, сплачує податки, хоча сама зарплата не підлягає оподаткуванню (оскільки вона не перевищує поріг оподаткування в Німеччині, який у 2025 році складає 12,096 євро).
Тому можна подумати, що податкову декларацію на міні-роботу не потрібно подавати до податкової. Однак варто знати, що питання, чи є відповідальність перед податковою службою чи ні, залежить не від міні-роботи, а від інших аспектів оподаткування.
Якщо ви працюєте як міні-робітник, зазвичай вам не потрібно подавати податкову декларацію, а отже, й не потрібно вказувати свою 556-єврову роботу в податковій декларації. Однак якщо ви зобов’язані подати декларацію з інших причин, наприклад, за спільною декларацією з партнером, ви маєте подати податкову декларацію – однак, вам не потрібно вказувати свою міні-роботу.
Тримайте себе в курсі ваших податкових справ у Німеччині та полегшіть собі життя з Taxando.
Якщо ви хочете бути в курсі податкових питань у Німеччині, ми рекомендуємо вам стежити за нашим податковим блогом. Якщо ж вам потрібна допомога з поданням податкової декларації в податкове відомство, скористайтеся нашим додатком для податкових декларацій Taxando.
Якщо ви оберете пакет PREMIUM, ви зможете розраховувати на підтримку професійного податкового консультанта, завдяки якому ви можете бути певними, що всі формальності будуть виконані. Позбавте себе стресу – запрошуємо вас спробувати наше програмне забезпечення.
