Незалежно від того, чи проводиться навчання в Німеччині чи за кордоном – навчання у вищому навчальному закладі часто пов’язане зі значними витратами, особливо коли орендується житло або регулярно потрібно подолати декілька кілометрів до віддаленого університетського міста. На щастя, німецька податкова система передбачає певні пільги для студентів в Німеччині, зокрема можливість врахування певних витрат на навчання у податковій декларації (податкова декларація витрат на навчання). У цій статті пояснюється, які витрати можна зазначити в річній декларації для зменшення податкового зобов’язання перед податковою службою. Запрошуємо до читання.
Коли та як можливе врахування витрат на навчання в Німеччині?
Врахування витрат на навчання у податковій декларації можливо лише тоді, коли в даному році було отримано оподатковуваний дохід. Витрати вважаються особливими видатками і обмежені до 6 000 € на рік.
Важливо зазначити: витрати на навчання до 6 000 € можуть бути відняті як особливі видатки. Проте якщо йдеться про подальше навчання, яке пов’язане з відносинами з роботою, відрахування можуть бути проведені в межах витрат на рекламу – в цьому випадку немає верхньої межі.
Таким чином, потенційна сума відшкодування не виплачується безпосередньо німецькою податковою службою – якщо отримано дохід, витрати на навчання, зазначені в річній податковій декларації, впливають на зменшення податкового зобов’язання.
Витрати на навчання та податки в Німеччині – що можна відняти?
Тема відрахування витрат на навчання в Німеччині вже роками привертає велику увагу, що, звичайно, нікого не повинно дивувати. З цим пов’язано багато запитань, як-от чи можна відрахувати від податків плату за навчання та інше. Як це виглядає на практиці? Звернемося до суті, а саме до витрат на навчання, які можна відрахувати від податків.
Відрахування плати за навчання від податків
Можливість відрахувати плату за навчання від податків є приємною новиною – до максимуму 6 000 € на рік, якщо це єдині витрати, які зазначені в податковій декларації. Це особливо важливо, оскільки вартість семестру часто є однією з найбільших витрат під час навчання, інколи це кілька сотень євро на рік.
Відрахування витрат на навчання та додаткових витрат
Крім плати за навчання, в податковій декларації можуть бути враховані й інші витрати. До них відноситься придбання канцелярського приладдя, як-от ручки, олівці та наповнювачі, а також аксесуари, такі як степлери та скріпки. Також витрати на зошити, папір чи тонер для принтера підлягають податковому відрахуванню.
Витрати на навчання в податковій декларації: поїздки до університету
Ті, хто хоче врахувати витрати на навчання від податків, повинні також включити поїздки до університету. Ті, хто пересувається власним автомобілем, можуть відрахувати витрати на подорож у розмірі 0,30 € за кожен пройдений кілометр та з 21-го кілометра – 0,38 € (за один напрямок).
Витрати на оренду під час навчання
Оренда квартири або кімнати поблизу університету часто є необхідністю. Витрати на оренду можуть бути враховані в податковій декларації, якщо вони становлять як мінімум 10 % від загальних витрат на основне місце проживання.
Повернення додому
Витрати на повернення додому також можуть бути відраховані, як вже зазначалося у випадку з витратами на подорожі.
Придбання комп’ютера
Придбання комп’ютера, яке необхідне для навчання, також може бути відраховано від податків. Оскільки комп’ютер часто використовується і в особистих цілях, при відрахуванні слід приймати фіксовану частку 50:50, тобто половину від покупки вартості.
Що ще можна відрахувати від податків студенту?
З метою зменшення зобов’язань перед податковою службою в кінці податкового року варто в податковій декларації також зазначити витрати на наступні пункти:
- екзаменаційні збори,
- плата за курси, наприклад, мовні курси,
- придбання спеціальної літератури,
- студентські кредити,
- витрати на правові процеси (правова допомога під час подання заявки на навчальний місце),
- друк та переплетення робіт (бакалаврські, магістерські, дипломні, докторські роботи),
- членські внески в студентських організаціях.
Студенти та розрахунок за минулі роки
Наприкінці важливо згадати дуже важливе питання, а саме про можливість розрахунку в Німеччині за минулі роки. Звичайні платники податків мають право на подання податкової декларації за чотири роки. Але студенти мають більшу привілегію – вони можуть подавати декларацію до семи років ретроактивно до податкової служби.
Не впевнені, як заповнити податкову декларацію і врахувати витрати на навчання? Не переживайте – сьогодні можна обрати спеціальний додаток для розрахунків, як-от Taxando. Це проста та інтуїтивно зрозуміла програма, з якою можна заповнити декларацію і врахувати належні полегшення та відрахування всього за кілька хвилин. Запрошуємо до тестування!
