Основна податкова пільга, також відома як податковий мінімум, є суттєвою частиною німецької податкової системи. Ця пільга гарантує, що частина отриманого доходу залишається неоподаткованою, що сприяє зниженню податкового навантаження перед податковою службою. Це має значний вплив на поліпшення фінансового стану тих, хто працює в Німеччині. Які зміни приносить 2025 рік в цій галузі? Який розмір податкового мінімуму у 2025 році, і як можна скористатися з цього? Ця стаття дає відповіді.
Що таке податковий мінімум?
Податковий мінімум, тобто основна податкова пільга, – це частина доходу, що звільнена від оподаткування. Це мінімальна сума, необхідна для задоволення основних життєвих потреб, ґрунтуючись на поточному економічному стані. Цю суму щорічно встановлює німецький уряд і коригує з урахуванням інфляції, залежно від економічних умов країни.
Ця частина доходу, що не підлягає оподаткуванню, не оподатковується. Якщо особи заробляють менше або рівно цю суму, податок на доходи не стягується. При вищому доході оподатковується лише частина доходу, яка перевищує цей мінімум. Таким чином, держава полегшує податковий тягар тим, хто має менший дохід.
Від податкового мінімуму 2025 року можуть скористатися всі платники податків:
- Працівники,
- Самозайняті,
- Практиканти,
- Студенти,
- Пенсіонери.
Податковий мінімум автоматично враховується при розрахунку податку на зарплату. Особливо особи в податковому класі I, які мають лише одне робоче місце, часто запитують себе, чи повинні вони взагалі подавати податкову декларацію. Відповідь залежить від різних факторів, але навіть без обов’язку може бути вигідно подати добровільну податкову декларацію, щоб повернути занадто сплачені податки.
Особливо сім’ї з дітьми отримують вигоду від різних податкових послаблень. Окрім податкового мінімуму, є інші підтримки, такі як податковий мінімум на дітей, дитяча допомога або дитячий бонус 2025 – додаткова фінансова допомога, яку батьки можуть отримати за певних умов.
Податкова пільга 2025 в Німеччині – якою є її висота?
У 2025 році знову відбулося підвищення податкового мінімуму. Це регулярне коригування, яке проводиться протягом багатьох років.
Податковий мінімум в Німеччині на 2025 рік становить 12,084 євро, що є збільшенням більш ніж на 300 євро в порівнянні з попереднім роком. Особи, чий річний дохід не перевищує цю суму, не сплачують податок на доходи. Ті, хто заробляє більше, оподатковують лише перевищуючу суму.
Основна податкова пільга 2025 для подружжя
Податковий мінімум для подружжя в 2025 році становить 24,168 євро. Це стосується пар, які обрали спільну декларацію. Це положення дозволяє спільно використовувати неоподатковану суму. Така ж пільга також застосовується до пенсіонерських пар, які подають разом податкову декларацію.
Як я можу скористатись податковим мінімумом?
Щоб скористатися податковим мінімумом у 2025 році, необхідно подати податкову декларацію до німецької податкової служби. Це можна зробити самостійно, за допомогою консультаційного податкового спеціаліста або через використання податкового програмного забезпечення. Важливо, щоб податковий мінімум 2025 був врахований у декларації та автоматично належав усім платникам податків, без необхідності додаткових дій.
Найчастіше використовуваним методом для подання податкової декларації в Німеччині є использование офіційного сайту податкової служби, а також системи ELSTER. Ця платформа дозволяє повністю подати податкову декларацію онлайн – швидкий, зручний та безпечний варіант.
Вчасне подання є важливим
При подачі податкової декларації слід обов’язково зважати на встановлені законом терміни. Хто втрачає термін і зобов’язаний на подання, отримує від податкової пам’ятні листи, які можуть мати серйозні наслідки. Відсотки за прострочення та штрафи можна уникнути завдяки вчасним діям.
Для обробки та вимоги податкового мінімуму 2025 достатньо створити обліковий запис, обрати ім’я користувача, вказати електронну адресу, дату народження та ідентифікаційний номер платника податків. Після підтвердження особи можуть бути заповнені необхідні форми, і відповідно до податкового сертифікату вказуватися необхідні дані.
Податковий мінімум 2025 – як він обчислюється?
Розрахунок податкового мінімуму 2025 ґрунтується на звіті про соціальний мінімум, який складається урядом Німеччини кожні два роки, з урахуванням поточного економічного стану, для визначення неоподаткованої суми на наступні два роки.
Соціальний мінімум для визначення податкового мінімуму розраховується на основі реального рівня існування, враховуючи такі фактори, як витрати на їжу, одяг, особисту гігієну, проживання, опалення, медичне обслуговування, освіту, а також відпочинок і культуру. Метою податкового мінімуму 2025 року є тому,
забезпечення мінімальних умов життя для задоволення основних потреб та ведення гідного життя.
Податковий мінімум 2025 – прогноз на наступні роки
2025 рік приніс багато змін в області податкового мінімуму в Німеччині, але одне залишається ясним: податковий мінімум є суттєвою частиною, яка допомагає заощаджувати гроші та покривати основні життєві витрати. Від цього неоподаткованого суми можна отримати вигоду, подавши свою податкову декларацію через податкове програмне забезпечення Taxando.
