Смерть одного з подружжя супроводжується великим шоком, великим стресом і серйозним емоційним ударом. Ніщо не може замінити цю втрату для нас, але німецька держава хоче підтримати своїх громадян у цей складний час горя і пропонує їм пенсію у разі втрати чоловіка або дружини. Пенсія у разі втрати допомагає справлятися з фінансовими змінами після втрати партнера та забезпечувати економічне існування. Тема пенсії у разі втрати досить складна, тому в сьогоднішній статті ми спробуємо пояснити тобі складніші питання, пов’язані з отриманням додаткових грошей після смерті партнера.
Податки на пенсію і пенсію в разі втрати чоловіка чи дружини – хто має право?
Право на пенсію у разі втрати чоловіка чи дружини мають особи, чий померлий партнер був застрахований у пенсійній системі щонайменше п’ять років. Цей час є так званим мінімумом страхового стажу, якщо партнер раніше виконав період очікування або вже отримував пенсію. Другою умовою є те, що ти був одружений зі своїм партнером до його смерті (чи ви жили разом або окремо, не має значення), а третьою умовою є те, що шлюб тривав не менше одного року. У наступних випадках ти не отримаєш пенсію у разі втрати:
- остаточний розлучення,
● шлюб був визнаний недійсним,
● ти був раніше лише заручений.
Оподаткування пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини (оподатковується) – старе проти нового права
Ти маєш право на пенсію у разі втрати чоловіка чи дружини за старим правом, якщо твій партнер помер до 1 січня 2002 року або якщо ваш шлюб був укладений до цієї дати, і хоча б один з вас народився до 2 січня 1962 року. Нове право, навпаки, діє, якщо ти одружився після 31 грудня 2001 року або якщо ви обидва народилися після 1 січня 1962 року.
Податок – пенсія у разі втрати чоловіка чи дружини й розмір виплати (податок з пенсією у разі втрати)
Розмір пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини залежить насамперед від того, чи має особа право на малу чи велику пенсію. Щоб полегшити вдові (або вдівцю) прийняття зміненої фінансової ситуації, пенсія у разі втрати виплачується протягом трьох місяців, що настають після місяця смерті, у повному розмірі пенсії застрахованої особи. Ці три місяці часто називають “кварталом смерті”, протягом яких власний дохід не враховується.
Оподаткування малої пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини
Ти можеш отримати малу пенсію у разі втрати, якщо тобі ще не сповнилося сорок сім років, ти непрацездатний або не виховуєш дитину. Перш ніж отримати її, Німецька пенсійна служба перевіряє, які пенсійні права мав би твій померлий партнер на момент його смерті. Після цього розрахунку мала пенсія у разі втрати становить 25% пенсії, яку би отримав твій померлий партнер. Якщо твій партнер помер до досягнення шістдесят п’яти років, ти мусиш очікувати зменшення. Важливо, що мала пенсія у разі втрати обмежена до 24 календарних місяців після смерті твого партнера, якщо тільки для тебе ще не діє старе правило – у цьому випадку ти отримуєш необмежену малу пенсію у разі втрати.
Оподаткування пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини – велика пенсія у разі втрати
Щоб подати заявку на велику пенсію у разі втрати, ти мусиш виконати одну з наступних умов:
- Тобі мусить бути щонайменше 47 років,
● Ти мусиш бути непрацездатним,
● Ти виховуєш власну дитину або дитину свого померлого партнера, яка ще не досягла вісімнадцяти років.
Розмір великої пенсії у разі втрати також залежить від того, на які пенсійні права мав би право померлий партнер. Німецька пенсійна служба також може враховувати розмір пенсії, яку ти вже отримуєш. Врешті-решт, ти маєш право на 55% пенсії застрахованої особи. Якщо твій партнер помер до досягнення 65 років, велика пенсія у разі втрати буде зменшена на відсоток.
Оподаткування пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини і повторне одруження
При повторному одруженні як мала, так і велика пенсія у разі втрати закінчується наприкінці календарного місяця, у якому відбувся шлюб. Однак при пізнішому одруженні існує можливість подати заявку на компенсацію пенсії у формі одноразової виплати. При значній компенсації пенсії у разі втрати компенсація пенсії дорівнює двом річним розмірам пенсії у разі втрати, яку ти отримував у середньому за останні дванадцять місяців. Для розрахунку важливим є розмір пенсії після вирахування доходу, але перед вирахуванням внесків до медичного страхування та догляду. Квартал року, у якому сталася смерть, не враховується у цьому розрахунку.
Оподаткування пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини та облік доходу
Якщо ти, крім пенсії у разі втрати, отримуєш додаткові доходи, наприклад, з приватної пенсії, вони враховуються за вільним доходом до 40% у рамках твоєї пенсії у разі втрати. Німецька пенсійна служба розраховує чистий дохід на основі валового заробітку – якщо цей заробіток перевищує вільний дохід, 40% залишкового чистого доходу віднімається з пенсії. Вирахування залежить насамперед від того, наскільки високий твій дохід. Кожна ситуація розглядається індивідуально. Варто знати, що пенсія у разі втрати – це так звана похідна пенсійна вимога, тобто вона виплачується з страхування померлого. Це означає, що якщо до пенсії у разі втрати також отримується пенсія з власного страхування, вона враховується як дохід і віднімається з пенсії у разі втрати.
Оподаткування пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини (оподаткування з пенсією у разі втрати) та розподіл пенсії
Альтернативою пенсії у разі втрати в Німеччині є так зване “розподіл пенсії” – пенсійні права з шлюбу розподіляються порівну між двома сторонами. Це рішення особливо вигідне для партнера, в якого менше пенсійних прав. При виборі розподілу пенсії не можна повернутися до пенсії у разі втрати. Вся інформація про розподіл пенсії знаходиться в брошурі “Розподілення пенсії – розподіл у партнерстві” Німецької пенсійної служби.
Чи потрібно тобі сплачувати податки з пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини?
Для оподаткування пенсії у разі втрати чоловіка чи дружини діють ті ж правила, що і для звичайної пенсії. Ті, хто використовує непідлягаючий оподаткуванню дохід, мають частину своєї пенсії без податків. Спеціальна німецька податкова програма може допомогти тобі визначити податкову ситуацію твого померлого партнера. Вона заснована на новітніх податкових директивах і може також використовуватися з будь-якого місця (у додатку на твоєму телефоні або через веб-браузер на твоєму комп’ютері).
