Можна сказати, що ти все життя навчаєшся – в переносному та буквальному сенсі. Щороку багато людей обирають подальшу освіту, наприклад, у формі професійного навчання, що є хорошою інвестицією в майбутнє та може сприяти підвищенню доходу. Курси, семінари, наукові конференції або конгреси – все це пов’язане з витратами. На щастя, німецькі податкові органи передбачили певні полегшення у формі податкових відрахувань для тих, хто хоче розвиватись таким чином. Який розмір податкового відшкодування за витрати на освіту в Німеччині? Як заявити про витрати на підвищення кваліфікації в податковій декларації? Хто має право на це? Як можна відрахувати витрати на професійну освіту та підвищення кваліфікації з податків? Про це ти дізнаєшся пізніше в цій статті – запрошуємо тебе продовжити читання.
Податкова декларація та витрати на підвищення кваліфікації у Німеччині – з точки зору податкової інспекції
Перш ніж думати, витрати на підвищення кваліфікації у твоїй німецькій податковій декларації відрахувати, тобі слід перевірити, чи маєш на це право. Тобі слід знати, що німецька податкова інспекція чітко розрізняє простий курс і поглиблену професійну освіту. Спрощено кажучи: щоб відрахувати підвищення кваліфікації з податків, курс повинен розширювати твій професійний потенціал.Як правило, податкова інспекція розглядає витрати як витрати на освіту:
In der Regel betrachtet das Finanzamt die Kosten als Ausbildungskosten:
- підвищення кваліфікації в твоїй поточній професії,
- перекваліфікація,
- додаткова освіта,
- навчання після завершення професійного навчання,
- післядипломне навчання (наприклад, магістратура).
Ти можеш ці витрати заявити як податкові відраховувані рекламні витрати.
Окрім витрат на підвищення кваліфікації, існують інші рекламні витрати, які часто ігноруються. Особливо актуально для працівників у будівельній галузі, у покрівельному бізнесі, будівництві та садово-ландшафтному будівництві завдання на зимове будівництво.Цей галузевий збір утримується із валового заробітку та забезпечує безпеку на зимовий період. Його можна повністю відобразити як рекламні витрати в податковій декларації, і він відображається в довідці про податок на заробітну плату.
Порада: за допомогою сертифіката участі ти підвищуєш свої шанси заявити витрати у своїй податковій декларації за власну професійну освіту..
Які витрати на підвищення кваліфікації податковий орган Німеччини може визнати?
Якщо ти хочеш професійну додаткову освіту від податку відрахувати можна претендувати на наступні витрати:
- Професійна освіта (курси, реєстраційні внески, внески за участь, екзаменаційні збори або плата за навчання),
- придбання матеріалів (спеціальна література, канцелярія, робочий одяг),
- витрати на ноутбук або комп’ютер,
- дорожні витрати,
- проживання,
- отримання інформації (телефон, інтернет).
Витрати на підвищення кваліфікації загалом відраховувати в Німеччині
Чинні правила в Німеччині передбачають залежно від типу витрат на професійну освіту фіксовану суму в різній висоті. Нижче наведені приклади окремих витрат.
- Витрати на отримання інформації, включаючи телефонні та інтернет-витрати – 20 € за місяць або 240 € за рік.
- Витрати на підвищення кваліфікації в податковій декларації які пов’язані [4] з придбанням комп’ютера або ноутбука –з 2018 року ти можеш витрати на придбання, наприклад, комп’ютера, в розмірі 800 € (брутто на даний момент 952 €) заявити як одноразове відраження. Розмір вимог на відшкодування залежить від дати, на яку ти придбав пристрій.
- Дорожні витрати – для перших 20 кілометрів фіксована ставка складає 30 євроцентів за кілометр, від 21-го кілометра можна заявити 38 євроцентів за кілометр. Відшкодування охоплює подорож до місця професійної освіти та з неї.
- Витрати на проживання –20 € за ніч у Німеччині (якщо у тебе немає рахунку з готелю). Якщо навчання відбувається в іншому місті, тобі доведеться також покрити витрати на харчування. Через це ти можеш отримати податкову декларацію на витрати на підвищення кваліфікації у розмірі 14 € за день прибуття та відправлення і 28 € на день, тобто за повні дні навчання, отримати.
У витрати на підвищення кваліфікації не обов’язково бути фіксованою сумою. Якщо у тебе є документи , що підтверджують фактичні витрати, ти можеш заявити перевищення на основі цих документів. Звісно,ти не повинен відправляти їх разом зі своєю податковою декларацією до німецької податкової інспекції, але вони можуть бути корисними, якщо податкова інспекція захоче їх побачити.
Витрати на професійну освіту та підвищення кваліфікації в податковій декларації – за яких умов їх можна відрахувати?
Щоб витрати на підвищення кваліфікації у Німеччині могли бути відраховані з податків, ти повинен мати достатню підставу для цього. І чому? Іноді податкова інспекція просить тебе пояснити , чому саме це навчання важливе і корисне для твоєї кар’єри.
Зауваж, що суто приватне відрахувати підвищення кваліфікації з податків, не відраховується. Якщо ти подаєш заявку на відшкодування, ти повинен чітко довести податковим органам, що конкретний курс справді сприяв твоєму професійному розвитку.
Потрібна допомога в оплаті витрат на професійну освіту? Тоді скористайся Taxando, сучасною програмою для твоєї податкової декларації. Наша програма допоможе тобі в підготовці правильної податкової декларації та зекономить час та нерви. Якщо ти обираєш PREMIUM-пакет, ти можеш розраховувати на підтримку досвідченого податкового консультанта, який розв’яже всі формальності за тебе. З Taxando створення податкової декларації займе лише кілька хвилин – дізнайся про це вже сьогодні!
