Вашій вітальні давно потрібне нове фарбування, а двері до будинку або квартири чекають перефарбування? Будемо чесні — більшість з нас не має часу для таких робіт або просто не може виконати їх самостійно. В таких ситуаціях на допомогу нам приходять фахівці, які можуть виконати такого роду послуги. Незалежно від того, якого майстра ви наймаєте, завжди вимагайте виставлення рахунку. Чому це важливо? Тому що ви можете заощадити значну суму грошей, якщо відрахуєте витрати на послуги майстра з податків.
Відрахування витрат на послуги майстра з податків — які вимоги?
Якщо ви доручаєте певні роботи німецьким майстрам, ви маєте право на податкову знижку у розмірі 20% від вартості робіт. Таким чином, ви можете заощадити до 1200 € на рік. Зверніть увагу, що ви можете відрахувати лише ті роботи, які служать підтримці або ремонту вашого будинку або квартири, а не роботи, які стосуються створення нових об’єктів. Фінансова підтримка охоплює в таких випадках, наприклад:
- Ремонт приміщень,
- реставрацію меблів,
- ремонт вибраних електронних приладів та побутової техніки.
Аналогічні правила діють також для послуг, пов’язаних з приватними святами. Наприклад, якщо ви святкуєте весілля у своєму домі або саду, певні послуги можуть бути визнані як домашні послуги, які підлягають відрахуванню. Детальніше про це, які весільні витрати за яких умов є відрахуваними, ви дізнаєтесь у нашому детальному посібнику.
Щоб мати можливість відрахувати витрати на послуги майстра з податків, потрібно врахувати кілька важливих моментів.
По-перше, необхідність користування житлом особисто
Якщо ви хочете відрахувати послуги майстра з податків, необхідно замовити їх як приватна особа. Крім того, послуги повинні бути виконані у вашому приватному житлі (або в прилеглих приміщеннях). Німецьке податкове управління врахує, якщо ви хочете відрахувати послуги майстра, що у вас є друга квартира, дачний або відпочинковий будинок, або що ваші діти тимчасово використовують квартиру.
По-друге: старий краще, ніж новий
Якщо ви хочете відрахувати витрати на послуги майстра з податків, німецьке податкове управління враховує лише будівельні заходи, здійснені минулого року в існуючому будинку. Приклади таких заходів:
- фарбування гаражу,
- встановлення нової маркізи над терасою,
- розширення території (наприклад, саду).
Податкова знижка на послуги майстра в новобудові неможлива. Якщо ви переїжджаєте в новий будинок і хочете провести додаткові обробні роботи через кілька місяців, не забудьте додати у вашу податкову декларацію правильно заповнену заяву на послуги майстра. Це варте, оскільки податкове управління вважає, що роботи в вже обжитому будинку стосуються його будівництва, а не оновлення. Пам’ятайте, що ви можете оскаржити відмову в вашому запиті протягом місяця.
По-третє — оплата лише банківським переказом
Для відрахування витрат на послуги майстра неважливо, чи є підрядчик, якого ви наймаєте, зареєстрованим підприємцем. Важливо, щоб він/вона виконував/ла свою роботу легально і виставив/ла вам рахунок за надану послугу. Тому, щоб отримати податкове відшкодування за послуги майстра, не можна платити готівкою, оскільки ви не зможете надати податковому управлінню відповідні документи. Ви можете повідомити майстра, що плануєте відрахувати його плату у податковій декларації – так він матиме можливість окремо вказати витрати на роботу та матеріали.
Відраховувані послуги майстра – що можна відрахувати?
Далі ви дізнаєтесь про деякі приклади того, що можна і що не можна відрахувати з податкових витрат на послуги майстра. Які ж послуги майстра підлягають відрахуванню?
- Оплата за ремісничі роботи.
- Витрати на виїзд.
- Витрати на оснащення робіт.
- Витрати на споживчі матеріали (наприклад, миючі засоби, засоби для чищення).
- Витрати на видалення відходів (якщо замовлення на такі роботи від вас).
Матеріали, які необхідні для виконання робіт, не підлягають податковому відрахуванню – витрати на штукатурку чи фарбу ви повинні нести самі. Також роботи, що виконуються майстром у його майстерні, не підлягають відрахуванню – і хоча фінансовий суд Мюнхена 23 лютого 2015 року зазначив, що роботи в майстерні майстра можуть бути відраховані, все ж малоймовірно, що податкові органи будуть підтримувати цю думку; однак пам’ятайте, що завжди є можливість подати скаргу.
Податок на рахунок майстра – це варто знати
- Лише обрані ремісничі професії в Німеччині мають право на знижений податок. Повний список можна знайти у листі Федерального міністерства фінансів (BMF).
- При вимозі податкового відрахування за послуги майстра, ви не повинні перевищувати суму в 6000 євро на рік.
- Ви можете відрахувати частину витрат на роботу компанії-перевізника, якщо ви оголосите її роботу як домашню послугу.
Витрати на послуги майстра – підсумок
Якщо ви плануєте ремонт у вашому будинку або квартирі, ви маєте можливість відрахувати витрати на видані рахунки за послуги майстра зі своїх податків. Так ви можете заощадити значну суму протягом року. Найкраще, якщо вам допоможе ваш податковий консультант, як відрахувати витрати на послуги майстра з податків. Також податкова програма Taxando, швидкий, зручний у використанні та безпечний інструмент для податкової декларації, може допомогти в цьому.
