У сучасний час ми майже постійно використовуємо телефон для роботи – це основний засіб комунікації з колегами, клієнтами або субпідрядниками. Сучасні технології роблять його також чудовим джерелом інформації та засобом реклами – особливо зараз, коли робота з дому набуває популярності. У Німеччині ти можеш відняти частину витрат на телефон, якщо вони пов’язані з роботою – у цій статті ти дізнаєшся, як це зробити!
Паушальне повернення податку на телефон у річній декларації – хто може скористатися?
Щоб мати змогу відняти з податку витрати на телефонні розмови та доступ до Інтернету, тобі потрібен доказ того, що ці послуги були використані для робочих цілей. Твоя компанія може надати необхідний доказ. Інші варіанти – надати рахунки або огляд тривалості використання цих послуг. Пам’ятай, що правильний доказ є надзвичайно важливим – без нього відрахування, на жаль, неможливе.
Витрати на телефон можуть враховуватися в податковій декларації двома способами:
- як паушальна сума – віднімається 20% від загальних витрат – максимум 20 євро на місяць або 240 євро на рік,
- з індивідуальними звітами – частка витрат, пов’язаних з роботою, має бути підтверджена, тут немає обмежень.
Які витрати на телефонні розмови можна відрахувати з податку?
Щодо витрат на телефонні розмови, це досить зрозуміло – немає заперечень проти відрахування практично всього, що пов’язано з телефоном. Сюди відносяться всі витрати, пов’язані з розмовами та самим пристроєм. До витрат на телефон та Інтернет, які можна відрахувати з податку, належать:
- Базові збори,
- Паушальні витрати,
- Плата за факс,
- Витрати на Інтернет,
- Витрати на оренду обладнання,
- Витрати на купівлю обладнання,
- Витрати на підключення.
Як можна використати паушальну суму для телефону?
Велика перевага паушального відрахування податку на телефон (податкова паушальна сума для телефону) полягає в зручності – немає необхідності доводити точний обсяг робочого використання власного телефону. Однак, часто це означає меншу суму відрахування, оскільки максимум у цьому випадку становить 20 євро на місяць або 240 євро на рік – це означає, що твій рахунок за телефон або Інтернет має бути щомісяця 100 євро, щоб досягти максимальної суми.
Однак слід зазначити, що незважаючи на відсутність необхідності доводити точні витрати, основною умовою є те, що за допомогою приватного телефону проводилися робочі розмови.
Як розрахувати паушальну суму податку на телефон?
Для розрахунку суми відрахування використовують витрати за три місяці та перераховують їх на весь рік – найкраще обрати місяці з найвищими витратами, щоб досягти найвищого середнього значення. Це найкраще ілюструється на прикладі.
Припустимо, що рахунки за телефон та Інтернет були найвищими у березні, квітні та травні місяці.
Сума трьох рахунків: 50 € + 43 € + 56 € = 149 €
149 € / 3 місяці * 20% = 9,93 €
9,93 € * 12 місяців = приблизно 119,16 €.
У податковій декларації можна відрахувати суму 119,16 євро, оскільки вона не перевищує встановленого ліміту в 240 євро.
Паушальна сума за Інтернет та телефон для самозайнятих
Для самозайнятих існує можливість податкового відрахування на витрати на телефон та Інтернет, які виникають у зв’язку з роботою. Процедура подібна до тієї, що застосовується до найманих працівників. Ці витрати можуть бути вказані як службові витрати в податковій декларації.
Однак необхідно чітко розділити приватні та робочі розмови. Якщо це розділення зрозуміле, розрахунок не становить більшої складнощі. Якщо його немає, потрібно надати записи викликів за три місяці, щоб підтвердити право на відрахування.
Паушальний вільний відрахунок для доходів у Німеччині
У Німеччині також є можливість відрахування інших витрат, пов’язаних з роботою – паушальний відрахунок працівника – це фіксована сума, яка автоматично відраховується з річного зарплати в рамках податкової декларації. Це стосується як найманих, так і самозайнятих.
Важливо, що це привілей може бути використано лише за необмеженої податкової обов’язковості. Щоб досягти її, необхідно жити та працювати в Німеччині щонайменше 183 дні на рік. Тільки тоді можна скористатися іншими перевагами, як спільна декларація з партнером, дитячі відрахування або відрахування на здоров’я.
Навіть при незначних робочих витратах ця фіксована сума відраховується, що знижує податковий тягар. Це робить податкову декларацію більш вигідною. При високих витратах їх можна підтвердити індивідуально – це може призвести до вищої суми відрахування, але вимагає підтвердження всіх витрат (квитанції, квитки, рахунки тощо).
Паушальні суми та податкові знижки зазвичай розраховуються автоматично, однак паушальні витрати на телефон слід враховувати самостійно в декларації. У таких випадках корисною є програма для оформлення податкової декларації з Німеччини, така як Taxando.
