Податкові класи в Німеччині є всеосяжною темою – приналежність до певної групи впливає на розрахунки з податковими органами та вирішує, які податки зрештою мають бути сплачені. У більшості випадків відбувається автоматичне призначення до певного класу, але іноді є можливість вибору. Сьогоднішній фокус на 2-й податковий клас у Німеччині – буде пояснено, хто може від цього отримати користь і які переваги з цього випливають.
Податковий клас – один з багатьох у Німеччині
Перш ніж перейти до основної теми, не можна не згадати особливості німецької податкової системи. Вона характеризується шістьма різними податковими класами – приналежність до одного з них визначає, зокрема, скільки зарплати буде переведено на рахунок, скільки податків буде вирахувано і якими пільгами можна користуватися.
Отже, податковий клас має великий вплив на спосіб розрахунку та розмір податків. На даний момент у Німеччині є:
- Податковий клас I – для окремих, розлучених осіб, а також платників податків, чиї партнери проживають за межами ЄС,
- Податковий клас II – для осіб, що виховують дітей самостійно,
- Податковий клас III – для не працюючих партнерок, чиї партнери обрали клас V,
- Податковий клас IV – автоматичний клас для працівників у шлюбі, які не обрали іншу комбінацію,
- Податковий клас V – для партнерок, чиї партнери не працюють і знаходяться в класі III,
- Податковий клас VI – для самотніх осіб, які отримують дохід з більш ніж одного джерела (кілька робочих місць).
Особливо з податковим класом I часто виникають невизначеності щодо обов’язковості податкової декларації. Детальна інформація про те, коли з податковим класом 1 треба робити податкову декларацію, допоможе прояснити це питання.
Податковий клас – для кого?
Другий податковий клас стосується самотніх осіб з принаймні однією дитиною, які не одружені, розлучені, овдовілі або постійно проживають окремо. Він схожий на 1-й податковий клас стосовно зарплат, але пропонує кращі умови завдяки відрахуванню для самотніх батьків. Таким чином, держава прагне надати всім самотнім особам фінансову допомогу, дозволяючи їм значно менше сплачувати податки і в підсумку отримувати вищу чисту зарплатню.
Не кожна особа може скористатися перевагами податкового класу 2. Вимоги дуже специфічні – він зарезервований для осіб, які виховують щонайменше одну дитину самостійно, яка проживає в тому ж домогосподарстві. Це означає, що ви повинні бути самотньою особою, чиї діти ще не досягли 18 років, за винятком випадків, коли вони продовжують навчання. Додатково, дитина повинна бути зареєстрована за тією ж адресою, що й ви.
Податковий клас II і права на дітей
Якщо ви самотній батько або мати і віднесені до 2-го податкового класу, ви можете скористатися численними пільгами – у цьому відношенні це один з найвигідніших податкових класів.
Податковий клас і права на дітей
Одним з можливих пільг є податкова відпустка на дітей – неоподатковувана сума на опіку, виховання і навчання, яка становить загалом 4770 євро на дитину.
Крім того, тільки 2-й податковий клас дозволяє користуватися пільгою для самотніх батьків у розмірі 4260 євро плюс 240 євро за кожну наступну дитину.
Податковий клас II – відрахування
Відрахування у 2-му податковому класі пов’язані з витратами на дохід – є можливість скористатися фіксованою ставкою в 1230 євро. Ставка для особливих витрат становить 36 євро на рік.
Податок на прибуток для класу 2 не відрізняється від інших класів – він залишається прогресивним – найнижча ставка складає 14% і може зростати до 42% залежно від доходу. Звичайно, ви також можете претендувати на основну пільгу, яка на даний момент становить 12.084 євро – це сума, яку можна заробити, не сплачуючи на неї податки.
Податковий клас II – умови, що підлягають виконанню
Багато хто запитує себе про описані вище переваги, як увійти до 2-го податкового класу. Він автоматично присвоюється, коли податкові органи виявляють, що всі критерії виконані. Навіть якщо хтось самотній із однією або кількома дітьми, є декілька додаткових вимог.
По-перше, потрібно бути неодруженим – з точки зору податкового обліку це означає, що спільне подання неможливе. Це стосується розлучених, овдовілих, самотніх або постійно проживаючих окремо осіб.
Принаймні одна дитина повинна жити в господарстві платника податків, і повинно бути право на дитячу допомогу. “У складі господарства живуть” особи, які зареєстровані під тією самою адресою як головне або додаткове місце проживання.
У господарстві платника податків не повинно бути проживаючих або зареєстрованих інших повнолітніх осіб (не повинна існувати домогосподарча спільнота). Тому неможливо скористатися привілеями 2-го податкового класу, якщо ви живете під одним дахом із партнером або партнеркою.
Заява на податковий клас II – як це зробити?
Перехід до 2-го податкового класу приносить багато переваг, тому зацікавленим особам важливо отримати його якомога швидше. Якщо вимоги виконані, достатньо подати відповідну заяву до податкових органів. До заявки повинні бути додані відповідні документи, що підтверджують статус самотньої особи, такі як свідоцтво про народження дитини і свідоцтво про проживання.
Після подачі заявки податкові органи оцінюють індивідуальну ситуацію. Якщо всі критерії виконані, відбувається переназначення до 2-го податкового класу. Інформування роботодавця з боку платника податків не є необхідним, оскільки це виконує податковий орган, який здійснює зміни щодо зарплати і податків.
Податковий клас для двох часткових робочих місць
Чи застосовуються податкові класи, якщо є два часткових робочих місця (міні-роботи)? Так, податкові класи стосуються всіх робочих доходів, незалежно від того, чи працюєте ви повний робочий день чи частковий. При двох часткових робочих місцях податкові класи залишаються актуальними.
Чи варто подавати податкову декларацію для податкового класу II?
Розподіл на податкові класи є важливою складовою німецької податкової системи. Податковий клас для самотніх батьків може бути дуже вигідним. Тому рекомендується звернутися до консультації з податковим експертом, щоб переконатися, що всі наявні пільги і послуги використані. Незалежно від рішення – підтримку надає Taxando. Це додаток для податкових декларацій є швидким і зручним способом подання податкової декларації в Німеччині.
