У житті бувають непередбачувані ситуації, коли потрібна допомога кваліфікованих осіб, які добре розуміються на законодавстві, будь то юрисконсульт, адвокат або нотаріус. Витрати на правову допомогу та судові витрати можуть бути дуже високими і значно обтяжувати наш бюджет, тому ми часто шукаємо способи зекономити. У деяких випадках, однак, судові витрати можуть бути вирахувані з податків як надзвичайні витрати або витратні доходи. У цій статті ми опишемо, які умови повинні бути виконані, щоб їх можна було відобразити у річній податковій декларації – будь ласка, читайте далі.
Витрати на правову консультацію – скільки потрібно заплатити адвокату?
У Німеччині з 2004 року спеціальний закон регулює оплату праці адвокатів і встановлює мінімальні ставки за певні послуги і види діяльності. Однак адвокат не зобов’язаний платити адвокатські збори на основі закону про адвокатські витрати – також можна укласти так звану угоду про гонорар. У більшості випадків це стосується справ, в яких ставки перевищують законну винагороду.
У випадку адвокатських витрат існують відмінності між витратами на консультування поза судом, позасудовим представництвом і судовим представництвом. Адвокат зобов’язаний захищати клієнта від непотрібних витрат і давати належні поради.
Як розрахувати витрати на позасудове представництво адвокатом?
Якщо ми хочемо, щоб адвокат діяв від нашого імені, наприклад, написав лист іншій стороні у суперечці і виконав усі пов’язані формальності, ми повинні враховувати витрати на позасудове правове представництво.
Основою для визначення гонорару адвоката є вартість предмета спору – сума, яка є предметом спору. Наприклад, якщо ваш автомобіль був пошкоджений у дорожньо-транспортній пригоді, за яку ви не несете відповідальності, і вартість ремонту становила б 5000 €, ви повинні врахувати цю суму, тобто 5000 €, як вартість спору.
Існують спеціальні калькулятори адвокатських витрат на сайтах адвокатських контор, які можна використовувати для розрахунку точної суми. Для цього вам потрібно вказати вище зазначену вартість спору, чи ви хочете тільки представництво в суді чи також поза ним, і чи ймовірна судова справа. Ці фактори дозволяють нам попередньо визначити ймовірні правові витрати.
Витрати на адвокатське представництво в суді – які судові збори?
Якщо позасудові угоди не можуть бути досягнуті, необхідно, щоб суд прийняв рішення для врегулювання спору. Це час, коли виникають витрати на правове представництво. Розмір адвокатських і судових витрат регулюється двома законами – законом про винагороду адвокатів і законом про судові витрати. У таких випадках потрібно внести попередню оплату за судові витрати до суду. Загальні витрати процесу залежать від певних обставин справи.
Хто несе правові витрати?
Якщо ми виграємо справу повністю, протилежна сторона повинна покрити всі витрати на правовий спір – вони беруть на себе наші зобов’язання. У разі повної поразки ми повинні самостійно покрити всі попередні витрати процесу. Є також рішення, які встановлюють часткове визнання правової позиції – в такому випадку ми отримуємо відшкодування судових зборів від протилежної сторони за цю частину, в той час як ми повинні нести інші витрати самі.
У яких випадках судові витрати можна відрахувати з податків?
Відповідно до рішення Федерального фінансового суду з червня 2015 року, витрати на правовий спір не є надзвичайними витратами і не можуть бути відраховані з податків.
Однак є деякі винятки – справа повинна бути екзистенційно важливою для особи, що підлягає оподаткуванню, або стосуватися важливої сфери людського життя. Ці терміни є дуже широкими і, таким чином, залишають багато простору для тлумачення. Нижче наведено витрати на правовий спір, які можна вирахувати з податків.
Суперечки між орендодавцями і орендарями
Часто виникають правові спори між орендодавцями і орендарями. У таких випадках орендодавець може вирахувати більшість юридичних витрат – судові збори або адвокатські збори. Такий спір вважається пов’язаним з доходом і розглядається як витрати на отримання доходу.
Для орендарів можливості відрахування адвокатських витрат, однак, значно обмежені – потрібно довести, що судовий спір загрожував їхньому існуванню. Це можливо у випадку, якщо можна довести, що договір оренди був розірваний без підстав і неправомірно.
Конфлікти з пенсійним страхуванням
Пенсійне забезпечення повинно надавати нам фінансові ресурси для спокійного життя на пенсії. Однак, якщо ми стаємо непрацездатними через хворобу або нещасний випадок, можуть виникнути розбіжності з пенсійним страхуванням.
У таких випадках часто необхідно йти до суду, щоб визначити розмір інвалідності чи строк її виплати. На щастя, витрати, пов’язані з урегулюванням такого конфлікту, можна вирахувати з податків.
Робочі конфлікти
Якщо всі суперечки, пов’язані з нашою зайнятістю, мають значний вплив на наше життя і існування (що часто буває, оскільки це є джерелом нашого доходу), існує можливість відрахувати витрати, пов’язані з ними, з податків, якщо справа доходить до суду. Всі витрати на адвокатів або інші правові і судові послуги можуть вважатися витратами на досягнення доходів.
Витрати на правові процедури – коли їх можна вирахувати з податків?
Однак є кілька умов, які повинні бути виконані, щоб правові витрати вважалися надзвичайними витратами і могли бути вирахувані з податків. В першу чергу, вони повинні перевищувати певну межу, щоб податкова служба прийняла їх. Крім того, ці витрати порівняно з особами з подібними доходами в звичайних обставинах повинні бути незвичайно високими – якщо судові витрати через вашу справу з якоїсь причини значно вищі, ніж звичайно, податкова служба буде більш схильна до прийняття відрахування. Також враховуються невідворотність процесу і ймовірність перемоги.
Коли судові витрати не можуть бути вирахувані з податків?
На жаль, більшість адвокатських і судових витрат в річній податковій декларації не можна вирахувати – для більшості випадків, які не описані вище, німецька податкова служба не передбачає можливості.
Це стосується, серед іншого, поширених випадків, таких як розлучення або суперечки щодо спадку – з 2013 року всі витрати, пов’язані з розлученням і спадком, повинні покриватися сторонами самостійно, і виключень немає. Ці питання між членами сім’ї вважаються приватними справами, які можна уникнути і врегулювати поза судом.
Щоб повернути судові витрати, необхідно подати податкову декларацію до податкової служби. Ми рекомендуємо використовувати додаток Taxando – сучасну програму для управління податками в Німеччині. Це дозволяє заощадити і час, і гроші – це найкращий спосіб отримати вигідне відшкодування!
