Позика, надана фізичною особою, є дедалі частішим способом надання фінансової допомоги в сім’ї, а також можливістю вигідно інвестувати гроші. Відсотки, нараховані від такої позики, становлять дохід, тому вони важливі з точки зору оподаткування. У цій статті ми детально розглянемо цю тему та пояснимо, які податки стосуються приватної позики.
Що таке приватна позика?
Почнемо з того, що таке приватна позика. Зазвичай ми асоціюємо позику з грошима, які отримуємо від банку, але в цьому випадку йдеться про гроші від фізичної особи. Кожна людина, яка має великий капітал, може надати оподатковану позику – часто її використовують як допомогу для сім’ї або друзів, які не хочуть мати справ з банками.
Це також ефективний інструмент для інвестицій, оскільки можна отримати високу віддачу у вигляді відсотків з особистої позики, тому багато людей у Німеччині обирають цей варіант замість інших інвестицій.
Як і у випадку з традиційною позикою, має бути створений договір, який містить суму, точну дату повернення та процентну ставку. Навіть якщо позика надається знайомій особі, такий документ необхідний – згідно з його положеннями, ми повинні платити податок на відсотки приватної позики. Далі ми опишемо, коли його потрібно платити та в якій сумі.
Податок на відсотки з особистих позик – скільки це коштує?
Перейдемо до деталей. Якщо ти вирішиш стати кредитором, ти отримаєш прибутки у вигляді відсотків. Як і при будь-якому доході, тут також повинні бути сплачені податки. Яка їх ставка?
У Німеччині дохід від оподатковуваних відсотків з приватних позик обкладається джерельним податком у розмірі 25% плюс 5,5% солідарного збору, а в деяких випадках – церковним податком. Якщо ми позичаємо невелику суму, з якої нараховується менше ніж 801 євро, податки не стягуються.
Відсотки з приватної позики в податковій декларації
Як приватний кредитор, ти повинен пам’ятати, що всі зобов’язання щодо відсоткової ставки важливі для податкових цілей. Не має значення, чи є позичальник добрим знайомим або знайдений через портал. Всі відсотки з приватної позики мають бути включені в річний звіт перед податковою службою.
Відсотки з приватної позики у податковій декларації слід зазначати як „доходи з капіталу“. Тут також слід вказати всі інші інвестиційні прибутки, такі як прибутки від продажу акцій, відсотки з ощадного рахунку, дивіденди чи участь у компанії. Для цього варто використовувати додаток для обробки німецьких податків, наприклад, Taxando – так ти можеш швидко вирішити всі формальності.
Податок на особисту позику без відсотків – чи можлива така позика?
Якщо ми хочемо надати позику своїй родині чи друзям, наша мета – щоб відсотки були якнайменшими або взагалі не існували. У таких випадках ми встановлюємо лише низьку відсоткову ставку або відмовляємося від прибутків. В обох випадках ми легко можемо потрапити у податкову пастку.
У таких ситуаціях податкова служба може розглядати це як подарунок від кредитора на позичальника та класифікувати це як дарування, що може призвести до сплати відповідного податку.
Не має бути проблем з податком на особисту позику, якщо вона надана найближчим родичам (подружжю, дітям, онукам), оскільки в Німеччині існують високі пороги для звільнення від податків на дарування близьким родичам. Їх розмір залежить від ступеня спорідненості – наприклад, для братів і сестер він становить 20.000 євро.
Візьмемо, наприклад, позику, надану сестрі, на яку ми відмовилися від відсотків. Податкова служба розгляне таку суму і застосує фіктивну процентну ставку в розмірі 5,5% на рік. Якщо це сума, достатня для того, щоб прийнятий процентний показник перевищив протягом десяти років 20.000 євро, нас можуть попросити сплатити податок на дарування.
Приватні оподатковувані позики – онлайн-портали в Німеччині
Особи з високими доходами часто вирішують надавати приватні позики з метою отримання чистого прибутку. Це часто розглядається як альтернатива інвестиціям, які можуть мати вищий дохід у порівнянні з багатьма рішеннями, запропонованими банками. Для пропонування таких послуг існують спеціальні портали, де ми можемо розміщувати пропозиції щодо надання оподатковуваної позики.
Такі портали також часто є привабливим варіантом для позичальників, оскільки у багатьох випадках пропонуються вигідні умови та швидкий процес погодження позики. Це можливість для людей, які з певних причин мають проблеми з отриманням традиційної позики в банку.
При кожній приватній позиці, звичайно, укладається договір. Окрім суми, він повинен містити також дату та ставку нарахованих відсотків. Важливо, щоб договір був точно сформульований – це уникне суперечок як з позичальником, так і з податковою службою.
