Відсотки в цілому пов’язують з поганими або, принаймні, негативними асоціаціями. Найчастіше ми асоціюємо їх з банками та різними кредитами, наприклад, кредит на будинок, квартиру або машину. Але що, якби ми сказали тобі, що ти не завжди маєш їх боятися? Ти маєш знати, що як німецький платник податків, ти можеш отримати з цього багато переваг.
Як це можливо? Виявляється, що подання твоєї податкової декларації в Німеччині може стати не лише необхідністю, а й гарною інвестицією, як ти побачиш далі в цій статті. Сьогодні йтиметься про нарахування відсотків на податкові повернення, тобто про те, хто має на них право і в якій сумі. Ми також обговоримо рішення Федерального конституційного суду щодо використання відсотків – читай далі.
Відсотки на німецькі податкові повернення – Не плутати зі штрафом від влади
Спершу найважливіше: відсотки на податкові повернення в Німеччині, про які ми сьогодні пишемо, не можна плутати з штрафними відсотками. Штрафні відсотки теж є частиною німецького податкового законодавства і стосуються осіб, які своєчасно не подають податкову декларацію до податкової інспекції. Більше про це ти дізнаєшся в статті «Що станеться, якщо ти запізнишся з поданням німецької податкової декларації?»
Відсотки на податкові повернення в Німеччині – До 1,8 % від податкової інспекції
Тепер, коли ти знаєш, що нарахування відсотків на твоє податкове повернення в Німеччині не обов’язково означає, що ти повинен платити більше, ми можемо повільно перейти до основної частини статті. Ти маєш знати, що німецька податкова інспекція може виплачувати тобі бонус у вигляді цих відсотків разом із податковим поверненням. Звісно, це не є нормою – інакше всі кожного року радо платили б свої податки. Коли ж можна розраховувати на бонус?
Якщо ти чекаєш більше 15 місяців від кінця календарного року, коли ти подав свою податкову декларацію, тобі слід розраховувати на відсотки на податки. Вони становлять 0,15 % за кожен повний місяць затримки, що може скласти вражаючі 1,8 % протягом року. Зміна процентної ставки була впроваджена другим законом про зміну Податкового кодексу та закону про введення до Податкового кодексу від 12 липня 2022 року (BGBl. I S. 1142). Нові правила застосовуються для періодів нарахування відсотків з 1 січня 2019 року і будуть застосовуватись зворотно для всіх ще незакритих випадків.
Як можна скористатися з виплати відсотків у Німеччині? Не кожен може розраховувати на відсотки з повернення податків від влади:
Якщо ти стежиш за нашим блогом, то напевно знаєш, що не кожен у Німеччині повинен подавати податкову декларацію, іншими словами – він не повинен сплачувати свої податки. Якщо це для тебе новинка, читай наш попередній пост “Хто повинен подавати податкову декларацію в Німеччині”?
Недарма ми вказуємо, що не кожен зобов’язаний подавати податкову декларацію до податкової інспекції в Німеччині. Той, хто не зобов’язаний, може розраховувати на відсотки – за умови, що він подасть декларацію добровільно і минуло 15 місяців з кінця календарного року.
Сподіваєшся на відсотки за свою податкову декларацію в Німеччині? Не подавай свою податкову декларацію вчасно
У Німеччині діють певні терміни подання податкових декларацій. Якщо ти дотримуєшся їх з року в рік, ти повинен знати, що у тебе немає шансів отримати відсотки. Звісно – ти все робиш правильно, якщо дотримуєшся правил. Проте пам’ятай, що якщо ти подаєш податкову декларацію вчасно, вона зазвичай швидко обробляється, і ти повинен отримати гроші на свій рахунок через два-три місяці.
Подання податкової декларації в Німеччині і відсотки – чим пізніше, тим краще
Якщо ти хочеш розраховувати на отримання відсотків від німецької податкової інспекції, тобі слід почекати з вчасним поданням податкової декларації. Ти маєш знати, що з кінця податкового року ти маєш чотири роки, щоб подати свою податкову декларацію. Наприклад, ти можеш подати документи за 2021 рік до 31 грудня 2025 року. На практиці це означає: чим пізніше ти вирішиш сплатити свої податки в німецькій податковій інспекції, тим більше шансів, що тобі буде нараховано відсотки.
Податкові відсотки в Німеччині – про яку суму йдеться?
Найкраще говорити про гроші на прикладі. Отже, припустимо, ти подаєш свою податкову декларацію добровільно до останнього можливого терміну, тобто до 31 грудня 2025 року. Припустимо, що податкова інспекція надсилає тобі податкову декларацію на початку березня 2023 року. Припустимо, що повернення податків з Німеччини складає 2500 €. До цього додаються відсотки, які тобі належать. Після відрахування перших 15 місяців, які не обкладаються відсотками, залишаються 35 місяців, які мають бути обкладені відсотками.
Отже: 2500 € x 35 x 0,5 % = 437,5 € відсотків. У цьому випадку податкове повернення збільшується більш ніж на 400 €, отже, у загальному підсумку ми маємо майже 3 000 €.
Податкові відсоткові доходи в Німеччині – чи є вони оподатковуваними?
Ти повинен знати, що відсоткові доходи, які виплачує німецька податкова інспекція, є оподатковуваними. Це випливає безпосередньо з § 20 Закону про податок на доходи (EStG). Це, у своїй черзі, означає, що ти повинен вказати відсотки у декларації з податку на доходи. Для цього ти маєш ввести значення відсоткових доходів у додаток KAP. Зверни увагу, що в цьому випадку важливий рік виплати в німецьку податкову інспекцію.
Чи потрібно тобі вимагати відсотки?
Поширеним питанням серед осіб, які сподіваються на нарахування відсотків, є питання про те, чи потрібно їм у будь-який спосіб подавати заявку. Ми відповідаємо коротко: Ні, насправді німецька податкова інспекція сама розраховує суму і також переведе її на твій рахунок. Ти можеш бути впевнений, що якщо ти маєш право на надбавку, ти її обов’язково отримаєш – але ти повинен набратися терпіння.
Високі відсотки на німецькі податкові повернення – Федерал Конституційний суд каже STOP
Лише кілька тижнів тому в Німеччині відбулася важлива зміна щодо відсотків на податкові повернення. Адже Федеральний конституційний суд постановив, що високі проценти на податкові борги є неконституційними. Судді вважають, що проценти в такій кількості не повинні бути дозволені, оскільки нинішня система піддає державний бюджет занадто великій невизначеності.
Що це означає для платників податків? Конституційний суд постановляє, що ті, хто з 2019 року нараховують відсотки на податкові повернення (відсотки на повернення) – і аналогічно їх стягують – мають зазнати змін. Вимогою є, щоб податкова постанова не мала правової сили. Через невизначеність правового положення, через яке фінансова адміністрація тимчасово встановила відсотки для кожної заявки з травня 2019 року, це однак є дуже ймовірним для багатьох людей. Наразі ще не відомо, скільки платників податків буде на це вплинуто.
Однак, ймовірно, кожен платник податків в Німеччині, який переплатив податки, може розраховувати на те, що він отримає частину грошей назад. Протилежне стосується тих, хто отримав податкові відсотки – ці різниці, ймовірно, доведеться повернути. Якими будуть ці суми в конкретному випадку, ми наразі сказати не можемо, це залежить від майбутнього розвитку відсоткових ставок.
Потрібна допомога з твоєю податковою декларацією? Маєш запитання щодо теми податкових відсотків? Шукаєш інструмент, за допомогою якого можеш заповнити податкову декларацію за кілька хвилин і надіслати до податкової інспекції? Тоді використовуй Taxando, сучасний додаток для подання податкової декларації в Німеччині. Обравши пакет PREMIUM, ти можеш розраховувати на підтримку досвідченого податкового консультанта, а також на безпечне, швидке і, головне, надійне податкове повернення з Німеччини.
