Стаття присвячена темі паушальної суми для витрат на канцелярські матеріали у контексті податкової декларації в Німеччині. Наголошено на важливості врахування цих витрат у податковій декларації незалежно від професійної ситуації. Можливість стягнення витрат на офісне обладнання та матеріали може мати значний вплив на суму податків, яка підлягає сплаті. Обговорюється, як цю паушальну суму можна заявити у німецькій податковій системі та чи має сенс використовувати спеціалізоване програмне забезпечення або консультацію з питань оподаткування для того, щоб максимально ефективно та вигідно організувати податковий процес.
Витрати, що підлягають відрахуванню – чи можуть витрати на канцелярські матеріали бути вирахувані з податків?
Далі пояснюється, що витрати, які здійснюються для отримання доходу, можуть бути відраховані з податків. До цього відносяться різні робочі інструменти, такі як інструменти, стандартний робочий одяг або спеціальна література. Визначальним є те, що вони використовуються в основному для професійних цілей. При професійному використанні понад 90% повні витрати можуть бути відраховані. У разі часткового приватного використання витрати повинні бути розподілені.
Конкретно описуються витрати на канцелярські матеріали, що підлягають відрахуванню. До них відносяться всі необхідні офісні матеріали, якщо вони вже не були оплачені роботодавцем. Для податкової служби не важливо, чи виконується робота в офісі чи вдома. До витрат, що підлягають відрахуванню, входять, наприклад, папір для принтера, канцелярські приладдя, папки, степлери, ручки, скріпки, технічні пристрої та програмне забезпечення.
Паушальні витрати, що підлягають відрахуванню – автоматичне відрахування при поданні податкової декларації
У Німеччині є можливість автоматично відрахувати паушальну суму витрат на отримання доходу у розмірі 1230 євро в податковій декларації. Цей варіант доступний усім працівникам та самозайнятим. Він враховується при поданні податкової декларації в податковій службі та не вимагає додаткових кроків з боку платників податків.
Однак, якщо фактичні витрати перевищують цю паушальну суму, можна подати заявку на більший відрахунок. Для цього необхідно надати відповідні докази, наприклад, транспортні витрати, робочий час, відстань між місцем проживання і робочим місцем, а також витрати на використовувані транспортні засоби.
Паушальне відрахування для канцелярських матеріалів у податковій декларації
Витрати на робочі матеріали можуть бути зазначені в податковій декларації як витрати на отримання доходу. Задля цього потрібно внести загальну суму в рядок 41 додатку N під „Витрати, пов’язані з доходом“ на платформі ELSTER.
У Німеччині існує можливість відрахувати податкову вартість так званих маловартісних економічних активів (GWG) згідно з § 6 п. 2 Закону про податок на доходи (EStG). З 1 січня 2023 року межа становить 1.000 євро без ПДВ. Це означає, що активи, чиї чисті витрати на придбання не перевищують цю межу, можуть бути повністю амортизовані в рік придбання.
Щоб претендувати на цю амортизацію, придбані товари повинні відповідати наступним умовам:
Вони є самостійно придатними до використання, тобто можуть використовуватися незалежно від інших пристроїв (напр. стіл або офісний стілець).
Їх чиста вартість придбання не перевищує межу у 1.000 євро.
Якщо вартість економічного активу перевищує 1.000 євро, але не більше ніж 1.250 євро, може бути застосований метод групового обліку. У такому випадку ці економічні активи амортизуються рівномірно протягом 5 років.
Паушальне відрахування для канцелярських матеріалів – чи потрібно подавати квитанції та рахунки?
Для податкової декларації немає необхідності подавати квитанції та рахунки за канцелярські матеріали. Вони потрібні лише в разі, якщо податкова служба вимагає підтверджень здійснених витрат.
При поданні податкової декларації достатньо зазначити витрати у доступній онлайн-формі або в спеціальному додатку для податкової декларації. Важливо зберігати всі документи на випадок, якщо податкова служба запитає додаткову інформацію. Якщо потрібні додаткові документи, податкова служба зв’яжеться.
Для паушального відрахування витрат на канцелярські матеріали у податковій декларації рекомендується збирати всі докази, рахунки і квитанції, щоб підтвердити фактичні витрати.
Паушальне податкове відрахування для канцелярських матеріалів – які документи можуть підтвердити витрати?
Для певних витрат у податковій декларації потрібні відповідні докази. Це єдиний спосіб довести податковій службі понесені витрати. До них відносяться, наприклад:
- Касові чеки – квитанції за покупки,
- Рахунки, включаючи роботи підрядників,
- Договори – договори купівлі чи оренди,
- Банківські виписки, інші документи – рахунки за комунальні послуги або схеми та фото з домашнього офісу.
Для відрахування витрат на канцелярські матеріали у німецькій податковій декларації може бути корисним використання спеціального програмного забезпечення для податкових повернень з Німеччини або консультація з податковим експертом. У разі труднощів при складанні податкової декларації допоможуть такі інструменти, як додаток для податкової декларації Taxando, який виступає особистим податковим консультантом і дозволяє заповнити німецьку податкову декларацію польською мовою, щоб подолати мовні бар’єри. Скористайся цим сучасним інструментом вже сьогодні – запрошуємо!
