Репетиторство може допомогти наздогнати шкільні прогалини і покращити оцінки дітей. Батьки часто вирішують надати дітям цю додаткову форму навчання. Однак це пов’язано з високими витратами, оскільки кваліфіковані особи повинні отримувати добре оплачувану роботу за свої послуги. Отже, чи можна відрахувати витрати на репетиторство зі сплати податків? У цій статті ми намагаємося відповісти на це питання.
Репетиторство та податки – Як працює індивідуальне навчання в Німеччині?
Якщо дитина приносить все гірші і гірші оцінки, і її успіхи постійно погіршуються, це може означати, що вона не встигає опанувати навчальний матеріал. У багатьох випадках варто швидко реагувати, щоб уникнути накопичення прогалин. Погані оцінки можуть негативно позначатися на настрої та самооцінці дитини і привести до її зневіри. У найгіршому випадку це може призвести до того, що доведеться писати переекзаменації або повторювати класи, що пов’язано з великим стресом. Зазвичай вирішення таких проблем полягає у наданні додаткових приватних уроків – проте це пов’язано зі значними витратами. Чи можна відрахувати витрати на репетиторство зі сплати податків?
Чи можу я відрахувати витрати на репетиторство зі сплати податків?
Репетиторство в Німеччині зазвичай не можна відрахувати зі сплати податків, коли ви подаєте річну податкову декларацію. Воно не вважається витратами на догляд за дітьми, оскільки включає в себе приватні витрати. Законодавець передбачає, що це має бути покрито за рахунок дитячих допомог і неоподатковуваних пільг на дитину. Однак є два винятки:
- Сім’я переїжджає, і дитині потрібно змінити школу.
- У дитини є підтверджені труднощі в навчанні (наприклад, дислексія).
Можливість відрахувати витрати на репетиторство через переїзд
Репетиторство може бути відраховане зі сплати податків, якщо ви переїжджаєте і витрати виникають через зміну школи дитиною. Проте, звичайна зміна школи не є підставою для визнання. Для податкових цілей переїзд повинен бути з професійних причин. У цьому випадку достатньо, щоб час проїзду одного з батьків на роботу зменшився принаймні на 60 хвилин – не має значення, чи відбудеться переїзд у межах тієї ж федеральної землі чи в іншу.
Якщо умови для витрат на репетиторство виконані, їх можна відрахувати як витрати на рекламу. Максимальна сума витрат на навчання з 2024 року становить 1181 €, з яких 75% визнаються податковою службою як витрати на переїзд.
Відрахування репетиторства зі сплати податків з медичних причин
Витрати на репетиторство також можуть бути відраховані зі сплати податків, якщо у дитини було діагностовано проблеми з навчанням. Це має бути підтверджено медичним висновком (труднощі повинні бути обумовлені розладом функцій мозку, оскільки загальні слабкості в читанні та правописі не визнаються податковою службою). Це вважається витратами на лікування дитини з дислексією і визнається як винятковий тягар.
Є ще одна умова, яка повинна бути виконана, щоб відрахувати витрати на репетиторство як винятковий тягар – ліміт «допустимого власного тягаря» повинен бути перевищений. У цьому випадку вона становить від 1 до 7 відсотків від загального оподатковуваного доходу.
Щоб спробувати відрахувати витрати на репетиторство зі сплати податків у такий спосіб, надзвичайно важливо зібрати всі квитанції про понесені витрати – рахунки та чеки, які можна додати до податкової декларації.
Скільки коштує репетиторство в Німеччині?
Приватні зайняття репетиторством у Німеччині в основному пропонуються старшими учнями, студентами або пенсіонованими учителями. Ціни тут дуже варіативні і залежать в основному від рівня переданих знань та досвіду викладача. Насправді ми також повинні очікувати, що сума може варіюватися залежно від регіону.
У менш досвідчених і кваліфікованих осіб можна знайти пропозиції з годинною ставкою від 9,35 до 15 євро. Послуги професійних викладачів, які викладають багато років, вже становлять значно більшу витрату – іноді годинні ставки сягають від 20 до 30 євро за урок.
У комерційних компаніях, які пропонують групові заняття, часто натрапляєте на щомісячну фіксовану плату між 99 і 145 євро та необхідність підписати контракт з визначеним терміном і періодом скасування.
В інтересах дитини варто подумати, яка форма репетиторства найкраще допоможе покращити знання. Багато що залежить тут від характеру дитини – на приватних уроках викладач повністю зосереджується на учні та навчання адаптується індивідуально, тоді як групове навчання може сприяти більшій мотивації до навчання. Отже, варто ретельно обдумати рішення, відправити дитину на репетиторство, і не тільки враховувати витрати.
Повернення податків за репетиторство – отримай свої гроші назад з Taxando
Якщо ви не відповідаєте умовам з вищенаведених випадків, вам доведеться самостійно покривати витрати на додаткові уроки і ви не можете відрахувати репетиторство зі сплати податку на доходи. Однак є ще багато інших можливостей, пов’язаних з вихованням дітей, передбачених податковою службою.
Якщо ви шукаєте спосіб вигідно вирішити всі формальності з Німеччини, скористайтеся нашим додатком Taxando. Він пропонує все, що вам потрібно – надзвичайну ефективність та зручність у користуванні. У пакеті PREMIUM ви отримаєте, зокрема, професійну підтримку податкового консультанта і багато інших цікавих опцій. Запрошуємо вас – Taxando.
