Kimler vergi beyannamesi vermek zorunda?

Vergi hukuku hakkında çok konuşuluyor – genellikle çok karmaşık olduğu söyleniyor. Bu, abartıdan ibaret değil – hatta çoğu insan için vergi beyannamesi zorunluluğu şüphe uyandırıyor ve böyle durumlarda sıklıkla bir vergi danışmanının yardımına başvuruyoruz. Hiç vergi beyannamesi yapmak zorunda olup olmadığınızı düşündünüz mü? Vergi dairesine beyanda bulunmanın zorunlu ve ne zaman gönüllü olduğunu merak ettiniz mi? Yazının ilerleyen kısmında, vergi beyannamesi hakkında en önemli bilgileri bulacaksınız. Şüphelerinizi gidermek için hepsini okumanızı öneririz.

Vergi beyannamesi vermek – bu herkesi etkilemiyor

Vergi beyannamesi vermek, stres yaratabilecek zahmetli bir etkinliktir (özellikle yeni başlamış olanlar için). Ancak şunu bilmek gerekir ki birçok insan bu yükümlülüğe tabi değildir. Mevcut gelir vergisi yasası (EStG), vergi dairesine beyanın verilmesinin gerektiği durumlar ile gönüllü olduğu durumlar arasında net bir ayrım yapmaktadır.

Herkesin yükümlü olmaması demek, bazı vergi mükelleflerinin vergi beyannamesi vermekle yükümlü olduğu anlamına gelir

Yasal olarak çalışıyor musunuz? İş ilişkisinden gelir elde ediyor musunuz? İşvereniniz o zaman her ay maaşınızdan vergi kesintisi yapmak zorundadır ve ardından bu kesintiyi vergi dairesine aktarmalıdır. Bu pratikte ne anlama gelmektedir? Vergi açısından, her şey sizin için otomatik olarak yapılır, bu yüzden vergi beyannamesi vermeniz gerekmez.

Bu nedenle, birçok işçi/çalışan vergi dairesine vergi beyannamesi vermenin gerekli olmadığını düşünüyor. Gerçekte ödeme yaptığınız vergi katkılarının çok düşük olduğuna dair vergi makamlarının şüphe duyduğu durumlar mevcuttur. Yukarıda belirtilenlere bağlı olarak vergi dairesi gelir vergisinin iade edilmesini talep edebilir.

Vergi beyannamesini vergi dairesine vermek – ne zaman yapılmalıdır?

Bunun farkında olmalısınız ki Vergi dairesi bir iade talebi oluşturabilir fakat zorunda değildir. Bu yüzden, vergi beyannamesinin ne zaman gerekli olduğunu kendiniz bulmanız faydalı olabilir. Vergi dairesine vergi beyannamesi yapmanız gerektiğini mi düşünüyorsunuz? Aşağıdaki liste kesinlikle yardımcı olacaktır. Çalışanın hangi durumlarda vergi beyannamesi vermesi gerektiği, yukarıda adı geçen gelir vergisi yasasına (EStG § 46) tabidir. Vergi beyannamesini ne zaman yapmalısınız?

• Eğer ek gelir veya maaşınızı ikame eden bir ödenek almışsanız (örneğin, hastalık, evsiz kalma, ebeveyn veya kısa süreli işsizlik ödeneği gibi).
• Eğer birkaç maaşı aynı anda alıyorsanız (birkaç işverenden, aynı anda çalıştığınız işverenlerden) – VI vergi sınıfına tabidir.
• Siz ve eşiniz maaş aldıysanız ve vergi sınıflarının bir kombinasyonuna sahipseniz (III/V veya IV/IV ile kayıtlı bir faktör ile).
• Vergi indirimi talep ettiyseniz ve 2024 yılında 12.096 €’dan fazla maaş aldıysanız (evli çiftler için 24.192 €).Önceki işvereninizden, bir yerde uzun süre çalışmanız nedeniyle tazminat aldıysanız
• , tek seferde beşte bir kuralının vergi indirimine uygulandığı durum., für das die günstige Ein-Fünftel-Regel auf Steuerabzüge angewendet wurde.
• Serbest meslek sahibi iseniz?.
• Geçmiş yıllardan zarar devri yaptıysanız. Eğer .
• eşiniz öldüyse veya boşandıysanız ve yılı içinde biri yeniden evlenmişseEşiniz başka bir AB ülkesinde yaşıyor veya gelir vergisi kartında listelenmişse.
• eşiniz öldüyse veya boşandıysanız ve yılı içinde biri yeniden evlenmişseEhepartner in einem anderen EU-Land lebt oder auf der Einkommensteuerkarte aufgeführt ist.
• Almanya dışında ikamet ediyorsunuz ve Almanya’da sınırsız vergi yükümlülüğü talep ettinizVergilendirilmemiş bir yatırımdan gelir elde ederseniz.
• Geçmiş yıllardan zarar devri yaptıysanızEinkünfte aus einer Investition, die nicht besteuert wurde.

Ayrıca, yıllık geliri 12.096 € (bekârlar için) ve 24.192 € üzerinde olan emekliler 2024 için bir vergi beyannamesi vermelidir.

Vergi dairesine karşı vergi beyanı yükümlülüğü ayrıca memurlar için de geçerlidir; burada önceden verilen sigorta primlerinden daha yüksek bir toplu tazminat bütçesi söz konusudur.

Serbest meslek sahipleri, ticari işletmeler ve çiftçiler her zaman vergilerini vergi dairesine bildirmelidir.

Yurt dışı gelirleri veya sınırlı vergi yükümlülüğü

Yurt dışında yaşayan ama Almanya’da gelir elde eden ve Almanya’da sınırsız vergi yükümlülüğü başvurusunda bulunan kişiler de vergi beyannamesi vermek zorundadır.

Yıllık toplam geliri muafiyet sınırını aşan emekliler (bekârlar için 12.096 € ve evliler için 24.192 €) de vergi beyannamesi vermelidir.

Vergi beyannamesi yükümlülüğü – vergi dairesi istediğinde yapın

Vergi dairesi, yukarıda belirtilen koşullardan hiçbiri size uymasa dahi, bir vergi beyanı vermenizi istediğinde yapmanız gereken durumlar olabilir. Peki, o zaman ne yapmalısınız?Öncelikle böyle bir bildirimi asla görmezden gelmeyin. 149. maddeye göre, vergi dairesi talep ettiğinde beyannamenin verilmesi zorunludur.

Vergi dairesine gönüllü beyanname sunulması – kimler için geçerli ve ne zaman faydalı olabilir?

Daha önce belirtildiği gibi, mevcut vergi sistemi, beyannamenin zorunlu olmadığı durumları öngörmektedir. Vergi dairesine kimler beyanname vermek zorunda değildir? Eğer:

• bir kişi vergi sınıfı I’e aittir ve bir işverenden gelir elde etmiştir.
• bir kişi evli veya kayıtlı bir ortaklıkta iseler ve eşleriyle IV/IV vergi sınıf kombinasyonuna sahiptir. alınan gelir yalnızca bir çalışanın gelirini ilgilendirmelidir.

Özellikle vergi sınıfı I’e sahip kişiler için sıkça, vergi beyannamesinin gerçekten gerekli olup olmadığı sorusu akla gelir. Cevap her zaman net değildir ve çeşitli faktörlere bağlıdır – ancak çoğu zaman gönüllü beyanname sunmak faydalı olabilir.

Vergi beyannamesi konusunda yardım

Zorunlu ya da gönüllü – vergi beyannamesi konusunda profesyonel yardım almak mantıklı olabilir. Birçok kişi şunu merak eder: Bir vergi danışmanı aslında ne kadar ücret alır? Ücretler yasal olarak düzenlenmiştir ve konu değerine bağlıdır. Alternatif olarak, Taxando PREMIUM profesyonel vergi danışmanlık hizmetini içeren 99 Euro’dan başlayan şeffaf sabit fiyatlar sunmaktadır.

Vergi beyannamesi vermeniz gerekmiyor mu?Bilmelisiniz ki hala kârlı olabilir. Bu özellikle özel durumlar nedeniyle vergi iadesi almayı bekleyebileceğiniz durumlar için geçerlidir. Bunlar arasında: ödenen bağışlar, kilise vergisi veya çocuk bakım masrafları,

• ev hizmetleri için yapılan harcamalar,
• yüksek kendi tedavi masrafları,
• ev yardım masrafları,
• çocuk yardımı maaştan kesilmediği durumlar,
• işçi tasarruf teşvikini talep etmek isteyen kişiler için durumlar bulunur.
• in einer Situation, in der Personen eine Arbeitnehmersparzulage beantragen möchten.

Vergi beyannamesinin vergi dairesine verilmesi – Son tarihler

Vergi dairesine beyannameler sunmakla yükümlü olan herkesin, beyanname sürelerine uyması gerekmektedir. Belgeler vergi dairesine ertesi yılın 31 Temmuz’una kadar sunulmalıdır. Bu yıl son tarih haftasonuna denk geldiğinden, tarihlerde küçük değişiklikler oldu, dolayısıyla 2024 beyannamesinin son verilme tarihi 31 Temmuz 2025’tir.

Bir vergi danışmanı veya maaş danışma hizmeti yardımıyla süre 30 Nisan 2026’ya kadar uzar. Bu durumda da, süre 30 Nisan bir tatil veya haftasonuna denk geldiğinde bir sonraki iş gününe ertelenir.

Ya hala vergi dairesine beyanname vermek zorunda olup olmadığınızdan emin değil misiniz? Taxando uygulamamızda vergi danışmanımızın yardımıyla formaliteler için endişelenmeyin – lütfen bizimle iletişime geçin.