Gelir Vergisi Beyanı Nedir ve Neleri İçerir?

Yıl sonunda Almanya’daki her çalışan, işvereninden bir Gelir Vergisi Bildirimi almalıdır. Bu belgeyle yıllık gelirini, ödediğin vergileri ve sigorta primlerini kontrol edebilirsiniz. Bu form, Almanya’da yıllık vergi beyannamesi için faydalı birçok bilgi içerir. Tam olarak bir Gelir Vergisi Bildirimi nedir? İçinde başka neler bulabiliriz? W ne zaman gelir? Bugünkü makalede, Almanya’nın gelir vergisi bildirimi hakkındaki en önemli bilgileri derledik – okumanızı tavsiye ederiz.

Alman Gelir Vergisi Bildirimi – tam olarak nedir?

Gelir Vergisi Bildirimi (LSB), işveren tarafından hazırlanan ve yıllık gelir, ödenen vergiler ve sosyal katkılar hakkında bir özet sunan resmi bir belgedir. Yıllık vergi beyannamesi için en önemli belgelerden biridir ve vergi dairesi ile hesaplaşmalar için vazgeçilmezdir.

Her işveren bu bildirimi yılda bir kez hazırlamak ve çalışana sunmak zorundadır. Bu yalnızca sosyal sigorta yükümlülüğü olan iş sözleşmesine sahip çalışanlar için geçerlidir.

Diğer önemli belgeleri unutmayın**

Gelir vergisi bildiriminin yanı sıra, tam bir vergi beyannamesi için başka birçok belgeye daha ihtiyacınız var. Bununla ilgili detaylı bir bakış, welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchenkonusunda kapsamlı rehberimizde bulabilirsiniz. Orada ayrıca, hangi ek kanıtların vergi iadenizi artırabileceğini de öğreneceksiniz.

Önemli: Gelir vergisi bildiriminin her işveren tarafından ayrı ayrı hazırlanması gerekmektedir. Bu, yıl içinde birden fazla şirkette çalışan çalışanların, her işveren için ayrı bir bildirim almaları gerektiği anlamına gelir.

Almanya’da Gelir Vergisi Bildirimi – ne zamana kadar hazırlanır?

Zaten biliyorsunuz ki Gelir Vergisi Bildirimi olmadan Alman vergi dairesi ile hesaplaşmanız mümkün olmaz, dolayısıyla Almanya’dan vergi iadesi bekleyemezsiniz. Bu noktada, başka bir önemli konuya, yani Gelir Vergisi Bildirimi’nin hazırlanmaGelir Vergisi Bildirimi ve ne zamana kadar hazırlanması gerektiği konusuna geçebiliriz.

İşverenler bu süreleri göz önünde bulundurmalı çünkü onların bir sonraki yılın şubat ayı sonuna kadarGelir Vergisi Bildirimi hazırlamak için zamanı var. Ancak, vergi kartı çalışanına ancak mart ayı başında ulaşabilirçünkü bu bir pazar veya tatil gününe denk gelmektedir..

Bunun bir örneği, 28 Şubat’ın pazar gününe denk geldiği ve bu nedenle vergi bildiriminin elektronik olarak gönderilme tarihinin bir sonraki iş günü olan 1 Mart’a ertelendiği 2021 yılı idi.

Elektronik LGelir Vergisi Bildirimi 2025 – ne zaman geliyor?

2024 için elektronik gelir vergisi bildiriminin çıktısını ne zaman bekleyebilirsiniz? Bu durumda, tatil gününden dolayı herhangi bir değişiklik yoktur, bu nedenle vergi kartı en geç 28 Şubat’a kadar size ulaşmalıdır. Bazı durumlarda, işverenler bunları daha da erken – hatta yeni yıl başlamadan önce (genellikle aralık ayında) – sunabilir.

Almanya’da Gelir Vergisi Bildirimi – Belgenin alanlarındaki numaraların açıklaması

Ama makalenin özüne gelelim, yani, Gerçekte Gelir Vergisi Bildirimi’nde ne olduğunu konuşalım. Belgenin, geçen takvim yılında ne kadar gelir elde ettiğinizi ve gerçekte ne kadar gelir vergisi ödediğinizi gösterdiğini bilmelisiniz. Ancak, bu sadece basit bir yıllık bildirimden çok daha fazlasıdır.

Bunun nedeni, dini aidiyet gibi dikkate alınması gereken çok daha fazla bilgi içermesidir. Bugün, vergi mükellefinin gerçek vergi durumunu belirlemek için kullanılan Alman vergi kartının en önemli unsurlarını tartışıyoruz.

•     Sütun 1 Beyan Dönemi/Hizmet İlişkisinin Süresi – bunlar, Almanya’daki istihdam verileridir. İş günlerinin sayısı, rezident veya gayrırezident vergilendirme kuralları gibi konular da dahil olmak üzere vergi borcunuzun hesaplanmasında önemlidir.

•     Sütun 3: Brüt Maaş – Burada, çalışanın yıllıktüm vergilendirilebilir geliri yer alır. Bu, maaş, primler ve diğer mali değerler anlamına gelir. Önemli: Almanya’da vergi sistemi üç vergi türü olduğunu ayırt eder: normalvergi, dayanışma vergisi ve kilise vergisi. Ödenen katkıların bilgilerini vergi kartınızın 4, 5 ve 6. sütunlarında bulabilirsiniz.
•     Sütun 4: Kesilen Gelir Vergisi – ödenen gelir vergisi avansı.
•     Sütun 5 Dayanışma Vergisi – Ödenen dayanışma vergisi.
•     Sütun 6 Kilise Vergisi – ödenen avans kilise vergisi. Mükellef dini aidiyetini belirtmemişse, bu vergi ödenmez ve bu durumda 6 numaralı alan boş kalır.
•     Sütun 16: Çifte Vergilendirme Anlaşması’na göre vergiden muaf iş geliri – bu, bir çifte vergilendirme anlaşması kapsamında hesaplanmış vergiden muaf bir iş geliri anlamına gelir. Bu, bir Alman işvereni tarafından başka bir ülkeye, örneğin Polonya’ya gönderilen mükellefler için geçerlidir. Bu durumda, mükellef yalnızca Almanya’dan değil, aynı zamanda çalıştığı diğer ülkeden de yıllık gelir belgesi edinmelidir.yanı sıra çalıştığı yılda çalıştığı diğer ülkeden de bir gelir belgesi .
• edinmelidir.    Sütun 17 – bu alan, çalışanın ev ile iş yeri arasında yaptığı seyahatler için vergi muafiyetine ilişkin bilgileri ifade eder.
•     Sütun 20: Yurtdışı görevlendirmelerinde verilen vergiden muaf yemek giderleri ödenekleri – bu kalem, iç seyahatlere (Almanya içinde) katılan kişileri ilgilendirir. Bu bilgiler sabit vergiile ilgilidir, bu da olası vergi iadesi üzerinde büyük bir etki yapabilir.

•     Sütun 21 Bu vergi muafiyeti, mesleki nedenlerle başka bir yerde çalışmak zorunda olan çalışanlar için geçerlidir ve bu nedenle ikinci bir konut idare etmek zorundadır. Bu, Almanya içinde veya dışında; örneğin, ana ikametgah Polonya’da bulunuyor ve iş yeri Almanya’dayken olabilir. Ana ikametgahın merkezi olarak kalması ve iki haneli konutun mesleki nedenlerle zorunlu olması gerekmektedir. Belirli sektörlerde çalışanlar için, gelir vergisi bildiriminde başka önemli kesintiler de belirtilmiş olabilir. Özellikle inşaat sektörü, çatıcılık, iskele kurulumu ve bahçe ve peyzaj düzenleme işleri için Kış İnşaat Aidatı önemli bir kalemdir. Bu aidat, brüt maaştan kesilir ve vergi beyannamesinde reklam gideri olarak beyan edilmelidir..
• 22a. ve 23a. sütunlar. Yasal emeklilik sigortasına işveren ve çalışan katkısı – bu iki alan, emeklilik sigortasına işveren ve çalışan katkılarını içerir. Bu katkıların miktarı, yıllık vergi beyannamesinde indirim olarak gösterilebilir.
•     Sütun 25. ve 26. Çalışan katkıları yasal sağlık sigortası, çalışan katkıları sosyal bakım sigortası – bu alan, sağlık ve sosyal bakım sigortasına yönelik katkıları içerir. Bu harcamalar, vergi hesaplaması ve dolayısıyla vergi iade fazlası üzerinde gerçek etkiye sahiptir.
•     Sütun 28 – Özel sağlık ve bakım zorunlu sigortası veya asgari önlem talebi katkıları – Özel sağlık sigortası ve bakım zorunlu sigorta katkıları.

Almanya’da Elektronik Gelir Vergisi Bildirimi – Zarfında başka neler var?

Daha önce belirttiğimiz gibi, Gelir Vergisi Bildirimi basit bir belge değildir. Bu belge, yukarıda açıklanan bilgilerin yanı sıra, doğum tarihi gibi daha temel bilgileri de içerir. Örneğin:

• Doğum tarihi,
• Vergi sınıfı,
• Vergi kimliği numarası,
• İşverenin adresi ve telefon numarası,
• Verilen aile ödenekleri.

Gelir Vergisi Bildirimin eksik veya hatalı olması durumunda

Bazı durumlarda, işverenler yükümlülüklerine rağmen Alman vergi kartı vermeyebilirler. Bu durumda ne yapmalısınız? Eğer Gelir Vergisi Bildirimi görmediyseniz veya kaybettiyseniz, derhal işvereninizle İlk olarak iletişime geçmeli veya çalıştığınız şirketin insan kaynakları departmanına danışmalısınız..

Aynı durum, yanlış bilgi bulduğunuzda da geçerlidir. Bu durumda, işvereninizle iletişime geçin ve vergi kartınızda bulunan hataları not edin. Bu ise,vergi dairesine kanıt olarak sunulmalıdır..

Almanya’dan vergi hesaplamasıyla ilgili yardıma ihtiyacınız varsa, Taxando’yu ziyaret edin. Eğer PREMIUM paketini seçerseniz, bir mali müşavirin profesyonel desteği ile hızlı, güvenli ve yüksek vergi iadesi bekleyebilirsiniz. Test etmenizi öneririz!