Hangi Eğitim Giderleri Vergi Beyannamesinde Düşülebilir?

Almanya’da veya yurt dışında okumanızdan bağımsız olarak – üniversite eğitimi genellikle önemli harcamalarla ilişkilidir, özellikle bir daire kiralanması veya uzak bir üniversite kentine düzenli olarak birkaç kilometre gidilmesi gerekiyorsa. Neyse ki, Alman vergi sistemi, özellikle belirli eğitim masraflarını vergi beyannamesinde (öğrenim masrafları vergi beyannamesi) talep etme imkanı olmak üzere, Almanya’daki öğrenciler için belirli avantajlar içerir. Bu makalede, vergi borcunu maliyeye karşı azaltmak için yıllık beyannamede hangi harcamaların belirtilmesi gerektiği açıklanmaktadır. Okumaya devam etmeye davet ediyoruz.

Almanya’da eğitim masraflarının ne zaman ve nasıl düşülebilir?

Eğitim masraflarının vergiden düşülmesi yalnızca ilgili yılda vergilendirilebilir bir gelir elde edilmişse mümkündür. Masraflar özel giderler olarak kabul edilir ve yılda 6.000 € ile sınırlıdır.

Yine de dikkate alınması gereken önemli bir nokta: Eğitim masrafları 6.000 €’ya kadar özel giderler olarak düşülebilir. Ancak, icra edilen meslekle ilgili ileri bir eğitim söz konusuysa, indirimler iş harcamaları kapsamında yapılabilir – bu durumda bir üst sınır yoktur.

Bu nedenle potansiyel bir geri ödeme tutarı doğrudan Alman maliyesinden ödenmez – gelir elde edilirse, yıllık vergi beyannamesinde belirtilen eğitimle ilgili harcamalar vergi borcunun azalmasını etkiler.

Almanya’da eğitim masrafları ve vergiler – ne düşülebilir?

Almanya’da eğitimle ilgili harcamaların düşülebilirliği konusu yıllardır büyük ilgi görmüştür, ki bu da kimseyi şaşırtmamalıdır. Bununla bağlantılı olarak birçok soru vardır, örneğin okuyla ilgili giderlerin vergiden düşülüp düşülemeyeceği gibi. Pratikte bu nasıl görünüyor? Esas meseleye, yani vergiden düşülebilecek eğitim masraflarına gelelim.

Öğrenim ücretlerinin vergiden düşülmesi 

Öğrenim ücretlerinin vergiden düşülebilmesi memnuniyet verici bir haberdir – eğer bunlar beyannameye dahil edilen tek giderlerse, yılda en fazla 6.000 €’ya kadar. Bu özellikle önemlidir, çünkü dönemlik katkılar genellikle eğitim sırasında en yüksek harcamalar arasında yer alır, bazen yılda birkaç yüz Euro’yu bulabilir.

Eğitim masrafları ve diğer giderlerin düşülmesi

Öğrenim ücretlerinin yanı sıra, vergi beyannamesinde diğer harcamalar da dikkate alınabilir. Buna kalem, kurşun kalem ve dolma kalem gibi yazı malzemeleri alımları ile zımba ve ataç gibi aksesuarlar dahildir. Ayrıca not defterleri, kağıt veya yazıcı toneri gibi maliyetler de vergiden düşülebilir.

Vergi beyannamesinde eğitim masrafları: Üniversiteye Ulaşım

Eğitim masraflarını vergiye tabi tutmak isteyenler, üniversiteye ulaşım masraflarını da dikkate almalıdır. Kendi aracıyla yolculuk yapanlar, gidilen her bir kilometre başına yol masraflarını 0,30 € ve 21. kilometreden itibaren (tek yön) 0,38 € olarak düşebilir.

Eğitim sırasında kira masrafları

Üniversite yakınında bir daire veya oda kiralama sıklıkla gereklidir. Kira masrafları, ana ikametgahın toplam maliyetinin en az ‘unu oluşturduğu sürece vergi beyannamesinde dikkate alınabilir.

Eve dönüş seyahatleri

Eve dönüş maliyetleri de daha önce yol masraflarında belirtildiği gibi düşülebilir.

Bilgisayar alımı

Bir bilgisayarın alınması, eğitim için gerekli olduğunda aynı zamanda vergiden düşülebilir. Çünkü bir bilgisayar genellikle özel olarak da kullanıldığından, bir indirim yapılırken 50:50 oranında varsayımsal bir miktar hesaba katılmalıdır, yani satın alma fiyatının yarısı.

Öğrenciler başka neyi vergiden düşebilir?

Mali yılın sonunda maliyeye olan yükümlülükleri azaltmak için, vergi beyannamesinde aşağıdaki kalemler için yapılan harcamalar da belirtilmelidir:

• Sınav ücretleri,
• Kurs ücretleri, örneğin dil kursları,
• Özel literatür alımları,
• Öğrenim kredileri,
• Hukuki işlemler için yapılan harcamalar (bir üniversite yerine başvuru sürecinde avukat yardımı),
• Çalışma baskı ve ciltleme ücretleri (Lisans, Yüksek Lisans, Diploma, Doktora çalışmaları),
• Öğrenci derneklerine üyelik aidatları.

Öğrenciler ve geçmiş yılların hesaplanması

Son olarak, Almanya’da geçmiş yıllar için hesap yapılabilme ihtimaline bakmak önemlidir. Normal vergi mükelleflerinin geçmişe dönük olarak 4 yıla kadar vergi beyannamesi verme hakkı vardır – ancak öğrenciler daha büyük bir ayrıcalığa sahiptir – maliyeye geriye dönük olarak en fazla 7 yıl beyanname sunabilirler.

Bir vergi beyannamesi nasıl doldurulur ve eğitim masrafları nasıl düşülür konusu hakkında endişeli misiniz? Endişelenmeyin – günümüzde Taxando gibi özel bir hesaplama uygulaması seçebilirsiniz. Bu, birkaç dakika içinde bir beyanname doldurup hak ettiğiniz kolaylıkları ve indirimleri dikkate alabileceğiniz basit ve sezgisel bir programdır. Test etmeye davet ediyoruz!