2025 Ulaşım Gideri ve Almanya’da Vergi Beyanı

Günlük işe gidip gelme bir özel eğlence değil – ve bunu devlet de biliyor. Bu nedenle, evin ile iş yerin arasındaki seyahatleri vergi beyannamende talep etme imkanına sahipsin. Bu makalede, bu konuda nelerin dikkate alındığı ve hangi sözde ulaşım masraflarını vergiden düşebileceğin hakkında genel bir bakış elde edeceksin.

Mesafe indirimi ve gelir vergisinin hesaplanması

Alman mesafe indirimi kilometre başına 0,30 €’dur ve evin ile ilk işyerin arasındaki seyahatlerin için geçerlidir. Bu nedenle düşebileceğin azami tutar 4.500 €’dır. Kendi aracınla seyahat ediyorsan, azami tutar geçerli değildir. Ancak, şirket aracı kullandığında ve kendi masrafların olmadığında mesafe indirimini talep edemezsin. 2022’den itibaren daha fazlasını alıyorsun: 21. kilometreden itibaren kilometre başına 0,38 € talep edebilirsin – bu düzenleme 2026’nın sonuna kadar sınırlı. Bu, iklim paketi kapsamında kararlaştırıldı ve özellikle aracı dışında alternatifi olmayan kırsal bölgelerdeki çalışanları rahatlatmayı hedefliyor. Başlangıçta bu artış 2024 için planlanmıştı, ancak hükümetin enerji destek paketi nedeniyle öne alındı ve 1 Ocak 2022’den itibaren geriye dönük olarak geçerli.

Mesafe indiriminin yanında, genellikle gözden kaçan sektör bağımlı reklam giderleri vardır. İnşaat sektörü, çatı kaplama, iskele kurma ve bahçe peyzaj işlerinde çalışanlar örneğin Kış inşaat katkısını reklam gideri olarak düşebilir. Bu katkı brüt ücretinden aylık olarak kesilir ve vergi yükünü önemli ölçüde azaltabilir.

Mesafe indirimi – Neler dikkate alınır?

Yürürlükteki vergi yılı için vergi beyannamende mesafe indirimi yapmak istediğinde, vergi dairesinin nelere dikkat ettiğini öğren.

İşverenden kilometre tazminatı – tek yön mesafe

Mesafe indiriminde, vergi dairesi öncelikle tek yön mesafeye dikkat eder. Gerçekten işe gitmiş olduğun her iş günü için tam indirimi alırsın – daha sonra eve dönsen de dönmesen de fark etmez.

Mesafe indirimi üzerinde vergi – Seyahat sayısı

Mesafe indirimini sadece ilk iş yerine gittiğin günlerdeki kilometreler için uygulayabilirsin. Beş günlük bir hafta için bu yılda yaklaşık 220 gün eder. Tatil günlerini, hastalık günlerini ve evden yapılan iş seyahatlerini çıkarmayı unutma. Evden çalışma günleri için yol masrafı iadesi yoktur.

Mesafe indiriminin düşülmesi – ilk işyeri

Mesafe indirimini ancak ilk işyerine yapılan yolculuklar için düşebilirsin. İlk işyeri, kalıcı olarak atandığın yerdir. Birden fazla yerde çalışıyorsan, işverenin hangi yerin senin ilk iş yerin olduğunu net belirlemelidir.

Mesafe indirimi için vergi iadesi – en kısa yol bağlantısı

Hesaplamada, evin ile işyeri arasındaki en kısa yol bağlantısı dikkate alınır. Sadece tam kilometreler dikkate alınır. Ancak, senin için düzenli olarak kullanılan ve trafik açısından daha avantajlı olan daha uzun bir mesafeyi beyan edebilirsin.

Mesafe indirimini hesaplama – birden fazla ev

Farklı evlerden işe gidip geliyorsan, ancak bu ev senin yaşam merkezini oluşturuyorsa ve orada zaman zaman bulunuyorsan daha uzun bir mesafeyi düşebilirsin. 2014’ten beri ek olarak geçerlidir: Yaşam masraflarının en az ‘unu (kira, yiyecek vs.) orada karşılamalısın.

Mesafe indirimi – İkili hanenin idamesi

Ana ikametgahın ile ikinci bir daire arasında düzenli olarak gidip geliyorsan, bu seyahatleri de aile evine dönüş seyahatleri olarak vergisel olarak talep edebilirsin. 2021’den beri ayrıca geçerlidir: Uzun süreli bir gezginsen, 21. kilometreden itibaren artan indirim alırsın. İşverenin vergi muaf mesafe tazminatı ödemişse, bu taleplerin üzerine hesaplanır.

Mesafe indirimine ilişkin vergi iadesi – neler düşülebilir?

Alman çalışanlar, iş yerlerine birçok yoldan ulaşır. Bu durum, hangi yol masraflarının vergisel olarak indirime tabi olduğu konusunda sıkça sorular ve belirsizlikler doğurur. Pratikte bu nasıl görünüyor? Vergi dairesi, işe hangi ulaşım aracıyla gittiğinizi önemsemez. Ulaşım araçlarının (ö. g. araba ve otobüs) kombinasyonunda da sadece tek yönlü yol önemlidir – belirleyici olan en kısa yol bağlantısıdır. Almanya’da bir yolculuğu paylaşanlar da mesafe indirimi talep edebilir. Bu durumda, yolculuğa çıkarken yolcu transferi için süre dikkate alınmamalıdır. Haftaiçi günlerde yolculuk paylaşımında, arkadaşları araç kullanmıyorsa mesafe indiriminde maksimum tutar (4.500 €) geçerlidir. Pendik biletleri ve işverenin çalışanlarına sağladığı toplu taşıma desteği de vergiden ve sosyal güvenlik katkılarından düşüldükten sonra indirime tabidir. Bu tür bir fayda, vergi beyannamesinde belirtilmelidir, böylece vergi dairesi mesafe indirimini buna göre kısaltabilir.

Seyahatlerin vergisel iadesi – başka neler düşülebilir?

• Diğer şirket konumlarına seyahatler,
  ● Sekiz saatten fazla uzaklaşma durumunda yiyecek tazminatları,
  ● Müşteri ziyaretleri, eğitimler ve fuarlar (özel sapma olmadan),
  ● İşe giderken karşılaşılan kaza masrafları (ekstra yük olarak indirilecek),
  ● p veya en az P derecesi olan insanlar için yol masrafları,
  ● Tanınmış ev-ofis çalışma odasından seyahatler,
  ● Serbest meslek sahipleri için iş seyahatleri.

Alman mesafe indirimi – neler düşülemez?

• İşe seyahatler için vergiden muaf ayni ödenekler veya pausal tazminatlar,
  ● Şirket aracı ile yapılan mesafeler, eğer ücretsiz olarak kullanabiliyorsan,
  ● Uçak seyahatleri veya ücretsiz toplu taşıma yolculukları, bunları vergiden muaf alıyorsan.

Mesafe indiriminin hesaplanması – nasıl?

Hesaplama düşündüğün kadar karmaşık değil. Bir vergi danışmanı veya gelir vergisi yardımlaşma derneğinden destek alabilirsin – veya bunu kendin yapabilirsin, Taxando gibi bir araçla. Böylece mesafe indirimine ilişkin tüm ilgili verileri güvenli bir şekilde kaydedip, mevcut vergi yılı için beklenen iade tutarını alabilirsin.