Porezi, osiguranja, dodaci – što se točno odbija od tvoje plaće u Njemačkoj? Kako izračunavaš isplatu?

Pitate li se zašto je vaša plaća u Njemačkoj znatno niža od bruto iznosa na ugovoru? Obavezni porezi, doprinosi za osiguranje i dodatna umanjenja mogu značajno smanjiti plaću. Kako izračunati neto plaću u Njemačkoj i što točno utječe na vaš iznos isplate? Provjerite koji troškovi se odbijaju od plaće, kako funkcioniraju porezne skupine i možete li povratiti dio plaćenog poreza. Time izbjegavate neugodna iznenađenja na dan isplate.

Izračun plaće u Njemačkoj. Bruto naspram neto – zašto na računu dolazi manje nego što imate u ugovoru?

Iznos koji vidite na svom ugovoru o radu u Njemačkoj je samo bruto vrijednost. Stvarna isplata na račun uvijek je niža, a razlika može biti znatna. Obvezni porezi i doprinosi za socijalno osiguranje glavni su elementi koji smanjuju plaću. Visina ovih odbitaka ovisi o nekoliko faktora, kao što su porezna skupina, bračno stanje, broj djece ili visina prihoda. Također, pravne regulative utječu na visinu doprinosa – npr. zakonsko zdravstveno osiguranje obavezno je u Njemačkoj i doprinosi se automatski izračunavaju.

Pored toga, neki zaposlenici podliježu solidarnom doprinosu ili crkvenom porezu, što dodatno smanjuje neto plaću. Za osobe koje dosad nisu imale dodira s njemačkim poreznim sustavom, prva isplata može biti veliko iznenađenje. Stoga se isplati unaprijed analizirati koliko ćete zaista dobiti neto, umjesto da planirate svoje financije na temelju bruto iznosa iz ugovora.

Porez na dohodak u Njemačkoj – koliki je i što odlučuje o njegovoj visini? Kako se to odnosi na visinu isplate u Njemačkoj?

Njemački porezni sustav temelji se na progresivnim stopama, što znači da što je veći prihod, to je veći postotak plaće koji morate dati fiski. Stope počinju od 14% i rastu čak do 45% za osobe s vrlo visokim primanjima. Visina odbijenih iznosa također je pod utjecajem porezne skupine – samci plaćaju više nego bračni parovi koji se mogu zajednički oporezivati. Ne smijemo zaboraviti osnovni osobni odbitak koji će 2025. iznositi 12.096 eura za samce i 24.192 eura za bračne parove .

Pored toga, zaposlenici mogu iskoristiti paušalne porezne odbitke koji smanjuju poreznu osnovicu. Zanimljivo je da se porez na dohodak ne izračunava odmah po fiksnoj stopi – za mnoge osobe izračun plaće u Njemačkoj zahtijeva uzimanje u obzir promjenjivih elemenata plaće i različitih odbitaka koji mogu utjecati na konačni neto iznos.

Porezne skupine – kako one utječu na vašu isplatu i koju biste trebali odabrati?

U Njemačkoj postoji šest poreznih skupina, koje izravno utječu na visinu neto plaće.

• Porezna skupina I obuhvaća samce i najmanje je povoljna u pogledu visine poreza.
• Osobe s djecom mogu iskoristiti skupinu II koja nudi dodatne odbitke.
• Porezna skupina III namijenjena je za bračne parove gdje jedan partner zarađuje znatno manje ili ne radi – time jedna osoba plaća niže poreze.
• Porezna skupina IV – za brakove u kojima oba partnera zarađuju slično. Porezno opterećenje je slično kao u skupini I, ali omogućuje pravednu raspodjelu poreza među partnerima. Često se automatski primjenjuje ako se bračni par ne odluči za III/V opciju.
• Porezna skupina V – dopuna poreznoj skupini III. Ako jedan od partnera odabere skupinu III, drugi automatski prelazi na skupinu V, gdje su porezi viši nego u IV. Ova podjela ima smisla kada jedan od partnera zarađuje znatno više – inače može biti nepovoljno.
• Najnepovoljnija je skupina VI, primijenjena na osobe koje rade za više od jednog poslodavca – u tom slučaju porezi su najviši.

Doprinosi za socijalno osiguranje – koliko zapravo dajete i što imate od toga?

Svaki zaposlenik u Njemačkoj pokriven je sustavom socijalnog osiguranja, što znači da se dio bruto plaće automatski koristi za zdravstveno osiguranje, mirovinsko osiguranje i druga socijalna osiguranja. Standardni odbitci obuhvaćaju doprinose za mirovinsko osiguranje (9,3%), doprinose za zdravstveno osiguranje (7,75%), osiguranje za slučaj nezaposlenosti (1,2%) kao i doprinose za njegu (1,525%), a za osobe bez djece povećava se za dodatnih 0,6 postotnih bodova.

Za zaposlenika to znači da ukupna vrijednost odbitaka može iznositi oko 20% plaće, a poslodavac plaća još toliko. Time zaposlenici imaju zagarantirane zdravstvene usluge i pravo na buduću mirovinu. Ovaj se sustav razlikuje od mnogih drugih zemalja jer se svi doprinosi automatski odbijaju od plaće i ne zahtijevaju dodatne formalnosti.

Dodatna umanjenja – solidarna naknada, crkveni porez i druge skrivene pristojbe

Osim osnovnih poreza i doprinosa, neki zaposlenici u Njemačkoj podliježu i dodatnim naknadama koje dodatno smanjuju neto plaću. Solidarna naknada porez je koji je izvorno trebao podržati obnovu Istočne Njemačke, ali trenutno vrijedi samo za osobe s većim prihodima (prag počinje s porezom na dohodak preko oko 17.543 € za samce ili 35.086 € za parove godišnje – radi se o porezu koji se duguje, ne o prihodima!). Iznosi 5,5% izračunatog poreza na dohodak, što u praksi može značiti nekoliko stotina eura manje godišnje na računu. Druga važna naknada je crkveni porez, koji iznosi 8-9% poreza na dohodak ovisno o saveznoj državi (važno: osobe s vrlo niskim primanjima mogu ostvariti popuste ili se osloboditi ovog poreza). Osobe koje su službeno pripadnici religijske zajednice automatski imaju taj iznos odbijen s plaće. Važno je znati da možete službeno napustiti crkvu u Njemačkoj, što izbjegava ovu naknadu.

Kako izračunati neto plaću u Njemačkoj? Vodič korak po korak

Da biste točno znali koliko ćete dobiti neto, trebate se upoznati s glavnim sastavnicama plaće . Izračun plaće u Njemačkoj počinje s bruto plaćom od koje se zatim oduzimaju porez na dohodak, doprinosi za osiguranje i eventualne druge naknade. Možete to raditi ručno, ali najlakša opcija je kalkulator plaće za Njemačku, koji automatski izračunava točan neto iznos na temelju vaših podataka. Dovoljno je navesti visinu bruto plaće, poreznu skupinu, bračno stanje, broj djece i saveznu državu u kojoj radite. Tako možete izbjeći razočaranja kada isplata bude niža nego što ste očekivali.

U određenim industrijama dodaju se dodatna umanjenja. Radnici u građevinarstvu, pokrivanju krovova, montaži skela te u vrtlarstvu i uređenju krajolika plaćaju dodatno zimski građevinski doprinos. Ova naknada iznosi, ovisno o branši, između 1,6% i 2% bruto plaće i služi kao osiguranje za mjesece s niskim prihodima zimi. Dobra vijest: ovaj doprinos može se prijaviti kao poslovni trošak pri podnošenju porezne prijave, čime se povećava povrat poreza.

Kako povratiti dio poreza? Načini optimizacije i mogući povrati

Svaki zaposlenik može podnijeti zahtjev za povrat poreza , ako je imao poslovne troškove, visoke troškove putovanja na posao ili druge troškove koji se mogu odbiti od prihoda. Za to možete iskoristiti odgovarajuću aplikaciju za porez kao što je Taxando , koja omogućuje jednostavno, brzo i bez grešaka podnošenje porezne prijave. Zapamtite – ne isplati se to ostavljati za zadnji tren, jer mnoge osobe godišnje dobiju povrat i do nekoliko tisuća eura!