Tko mora podnijeti poreznu prijavu?

Mnogo se govori o poreznom pravu – najčešće o tome da je preteško. U tome nema pretjerivanja – čak i uobičajena obaveza podnošenja porezne prijave kod mnogih ljudi izaziva sumnje i često rezultira time da tražimo pomoć poreznih savjetnika u takvim situacijama. Jeste li se ikad zapitali morate li podnijeti poreznu prijavu? Kada je prijava obvezna prema uredu, a kada dobrovoljna? U nastavku članka saznat ćete najvažnije informacije o poreznoj prijavi. Preporučujemo vam da sve pažljivo pročitate kako biste razjasnili svoje sumnje.

Podnošenje porezne prijave – nisu svi pogođeni time

Podnošenje porezne prijave je mukotrpna aktivnost koja može izazvati stres (posebno za osobe koje tek počinju podnositi porezne prijave). Međutim, treba znati da mnogi ljudi nisu podložni toj obvezi. Trenutni zakon o porezu na dohodak jasno razlikuje situacije u kojima se porezna prijava mora podnijeti poreznoj upravi i one u kojima je prijava potpuno dobrovoljna.

Ne znači svi, tj. postoji obveza podnošenja porezne prijave za neke porezne obveznike

Jeste li legalno zaposleni? Primite li dohodak iz radnog odnosa? Vaš poslodavac mora onda svaki mjesec odbijati porez od vaše plaće, što se zatim uplaćuje poreznoj upravi. Što to znači u praksi? Porezno gledano, sve se automatski obavlja za vas, tako da ne morate podnositi poreznu prijavu.

Zato mnogi radnici/namještenici vjeruju da nije potrebno podnositi poreznu prijavu. U stvarnosti postoje slučajevi kada porezni organi sumnjaju da su uplaćeni porezi bili preniski. U vezi s gore navedenim, porezna uprava može zatražiti povrat poreza na dohodak.

Podnošenje porezne prijave poreznoj upravi – kada morate to učiniti?

Morate biti svjesni da porezna uprava može, ali ne mora podnijeti zahtjev za povrat. Stoga se isplati sam raspitati kada je potrebna porezna prijava. Pitate li se morate li podnijeti poreznu prijavu poreznoj upravi? Sljedeći popis će vam sigurno biti od pomoći. Svi slučajevi u kojima radnik/namještenik mora podnijeti poreznu prijavu pokriveni su gore navedenim zakonom o porezu na dohodak (§ 46 EStG). Kada morate podnijeti poreznu prijavu?

• Ako imate dodatni dohodak veći od 410 € ili primate dodatak koji zamjenjuje vašu plaću (npr. bolovanje, naknada za beskućnike, roditeljski ili skraćeni radni tjedan).
• Ako primajte više plaća istovremeno (od više poslodavaca za koje ste istovremeno radili) – prema VI poreznom razredu.
• Vi i vaš bračni partner primili ste plaću i imate kombinaciju poreznih razreda (III/V ili IV/IV s registriranim faktorom).
• Ispunili ste poreznu olakšicu i primili plaću veću od 12.096 € u 2024. (za bračne parove je to 24.192 €).
• Primili ste otpremninu za dugogodišnji rad u poduzeću od svog prethodnog poslodavca, za koju je korištena povoljna pravilo jedna-petina za porezne olakšice.
• Vi ste samozaposleni.
• Prenijeli ste gubitke iz prethodnih godina.
• Ako vaš partner je preminuo ili ste se razveli i jedan od vas se vjenčao kasnije iste godine.
• Ako vaš Bračni partner živi u nekoj drugoj zemlji EU ili je naveden na poreznoj karti.
• Stanujete izvan Njemačke i zatražili ste neograničenu poreznu obvezu u Njemačkoj.
• Prenijeli ste Dohodak iz investicije koji nije oporezovan.

Osim toga, umirovljenici čiji dohodak tijekom godine prelazi 12.096 € (za samce) i 24.192 € moraju podnijeti poreznu prijavu za 2024.

Porezna obveza prema poreznoj upravi također vrijedi za državne službenikeza koje je kompenzacija po fiksnoj stopi veća od prethodno dodijeljenih premija osiguranja.

Samozaposleni, poduzetnici i poljoprivrednici uvijek moraju podnijeti poreznu prijavu svojoj poreznoj upravi.

Dohodak iz inozemstva ili ograničena porezna obveza

Osobe koje žive u inozemstvu, ali ostvaruju prihod u Njemačkoj i podnose zahtjev za neograničenu poreznu obvezu u Njemačkoj, obvezne su podnijeti poreznu prijavu.

Umirovljenici čija ukupna primanja tijekom godine premaše osnovni odbitak (12.096 € za pojedince i 24.192 € za bračne parove) također moraju podnijeti poreznu prijavu.

Porezna obaveza – učinite to ako to porezna uprava zahtijeva

Postoje situacije u kojima porezna uprava zahtijeva od vas podnošenje porezne prijave, čak i ako vam nijedan od gore navedenih uvjeta ne odgovara. Što biste onda trebali učiniti? Prije svega, nemojte ignorirati takav zahtjev. Prema članku 149. Zakona o porezu na dohodak, podnošenje prijave obavezno je ako to zatraži porezna uprava.

Dobrovoljno podnošenje porezne prijave poreznoj upravi – za koga vrijedi i kada se isplati?

Kao što je ranije spomenuto, trenutni porezni sustav predviđa situacije u kojima podnošenje prijave nije obavezno. Tko ne mora podnijeti poreznu prijavu poreznoj upravi? Ako:

• osoba pripada poreznom razredu I i ostvarila je dohodak od jednog poslodavca.
• osoba je u braku ili u registriranoj zajednici i s partnerom pripada kombinaciji poreznih razreda IV/IV. Primljeni prihod smije se odnositi samo na prihod zaposlenika.

Osobito za osobe u poreznom razredu I često se postavlja pitanje, je li porezna prijava uopće potrebna. Odgovor nije uvijek jasan i ovisi o različitim faktorima – često čak i dobrovoljna prijava može biti isplativa.

Pomoć u vezi porezne prijave

Bez obzira na to jeste li obvezni ili dobrovoljni – može biti korisno potražiti stručnu pomoć pri podnošenju porezne prijave. Mnogi se pitaju: Koliko zapravo košta porezni savjetnik? Naknade su zakonski regulirane i ovise o vrijednosti predmeta. Alternativno, Taxando PREMIUM nudi transparentne fiksne cijene već od 99 eura s uključenim profesionalnim poreznim savjetovanjem.

Ne morate podnositi poreznu prijavu? Morate znati da to može biti još uvijek isplativo. To posebno vrijedi ako zbog posebnih okolnosti možete očekivati povrat poreza. To uključuje, među ostalim:

• plaćene donacije, crkveni porez ili troškove za dječju skrb,
• troškove za kućanske usluge,
• visoki troškovi samozbrinjavanja,
• troškovi pomoći u kućanstvu,
• ako se doplatak za dijete ne odbija od plaće,
• u situaciji kada osobe žele zatražiti štednu potporu za zaposlenike.

Podnošenje porezne prijave poreznoj upravi – rokovi

Svaka osoba koja je obvezna podnijeti porezne prijave poreznoj upravi mora poštivati rokove za podnošenje prijava. Dokumentacija bi trebala biti dostavljena poreznim vlastima do 31. srpnja sljedeće godine. Ove godine rok pada na vikend, stoga su se termini malo promijenili, stoga je krajnji rok za podnošenje porezne prijave za 2024. 31. srpnja 2025.

Uz potporu poreznog savjetnika ili društva za pomoć pri oporezivanju, rok se produžava do 30. travnja 2026. U tom slučaju rok se pomiče na sljedeći radni dan ako 30. travnja pada na blagdan ili vikend.

Ili još uvijek niste sigurni trebate li podnijeti poreznu prijavu poreznoj upravi? Iskoristite pomoć našeg poreznog savjetnika u Taxando aplikaciji i ne brinite o formalnostima – molimo kontaktirajte nas.